✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Claudio Talavera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
• LECCION 4º DE 9:
Valoración en moneda extranjera
VALORACION EN MONEDA EXTRANJERA
Es necesaria para partidas en moneda extranjera. Estas partidas se convierten en moneda local con el TC del momento. Con este programa se valoran las partidas a saldos con el nuevo TC generando una diferencia que se ajusta a los valores actuales.
Para la valoración se necesita:
1. Verificar el customizing que tenga el TC cierre.
2. Definir métodos de valoración.
3. Definir cuentas de partidas y ganancias para las diferencias de cambio y cuentas de ajuste de balance para las cuentas de créditos y deudas que se hacen por P.A.
LA VALORACION NO SE REALIZA EN CUENTAS DE DEUDA/CREDITO OSEA DE RECONCILIACION EL IMPORTE SE DEBE CONTABILIZAR EN UNA CUENTA DE AJUSTE QUE SON CUENTAS DE CORRECCION DE BALANCE O CUENTAS DE COMPENSACION DE BALANCE.
CONFIGURACION DE VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA
Antes se utilizaba el programa SAPF100 y después de la versión 5.0 y con la nueva contabilidad se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.
Definición del método de valoración
IMG-GFN-CONT PRINC NUE-OPERACIONES PERIODICAS- VALORAR- DEFINIR METODOS DE VALORACION
La valoración se define de acuerdo a la reglamentación de cada país.
Métodos de valoración
1. Principio de valor mínimo: Diferencia entre el importe en moneda local y el importe en moneda valorado en negativa es decir produjo perdida.
2. Principio estricto de valor mínimo: Valoración con consecuencia de devaluación mayor y en el haber una revalorización mayor que la valoración anterior.
3. Valorar siempre: sin importar si es negativa o positiva siempre valora.
4. Solo revalorización: Se realiza siempre y cuando la diferencia en moneda local y el importe valorado es positivo.
En la valoración se puede determinar también:
- Contabilizar PA: Si se marca este flag la contabilización no sería acumulada si no que se crea un apunte contable por cada partida valorada.
- Determinar el tipo de cotización: En todas las partidas se debe determinar.
- Determinar si: la valoración se determinara por cada factura o documento que exista en la cta, o si se determina el TC a partir del saldo de la cuenta.
Para definir los métodos de valoración se debe tener en cuenta: cuantos TC de cambio se van a a utilizar para valorar podemos tener un comprador para activos un vendedor para pasivos, uno promedio para cuentas de resultados otro método que se debe utilizar y es que si vamos a valorizar partidas abiertas debemos colocar el tilde de PA, esto por si se quiere realizar un ajuste por cada partida abierta además si vamos a valorar saldos o partidas individuales deberemos usar otro método que haga un ajuste global.
Definir áreas de valoración
IMG-GFN-CONT PRINCI NUEVO- OPERACIONES PERIODOCAS- VALORAR- DEFINIR AREAS DE VALORACION
A cada método se le deber asignar un área de valoración esto es importante porque se pueden obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas, para cada área se debe definir lo siguiente:
-Área de valoración: clave de 2 dígitos alfanuméricos.
-Métodos de valoración: a cada área se le asigna un método.
-Tipo de moneda: Moneda a la cual se convertirá la moneda extranjera, eje. moneda local o monedas paralelas.
-Texto que identifica al área de valoración: el área de valoración se utiliza para ejecutar el programa de valoración. el texto indica cómo se valorarán las partidas.
Asignar normas de presentación al grupo de líder
En SAP se pueden administrar múltiples libros y estos nos sirven para representar diferentes normas y criterios, de acuerdo a esto se pueden realizar diferentes valoraciones, en normas locales se utiliza un tipo de cotización y en normas internacionales otro tipo de cotización. En el customizing se debe asignar una norma de presentación a un grupo de libro a los cuales será valido.
IMG-GFN-CONT PRINC NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS-VALORAR-VERIFICAR ASIGNACION NORMA DE PRESENTACION CUENTAS A GRUPO LEDGER
ASIGNAR AREA DE VALORACION A NORMAS DE PRESENTACION DE CUENTAS
IMG-GFN-CONTABILIDAD PRINC NUEVO- OPERACIONES PERIODICAS-VALORAR- ASIGNAR AREAS DE VALORACION A NORMAS DE PRESENTACION DE CUENTAS.
ACTIVAR LOGICA DELTA
SE SIGUE LA MISMA RUTA DE LAS FORMULAS ANTERIORES.
Cuando se realiza la valoración se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio, esta contabilización se anula el periodo siguiente para colocar saldos en la posición original, entonces todo se basa en la contabilización original, la LOGICA DELTA es para evitar anulaciones y en la próxima valoración se considere la valoración actual.
DETERMINACION DE CUENTAS
TRANSACCION OBA1/ OB09
Acá se definan las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio. Se determina lo siguiente:
- monedas si esta vacío será para cualquier moneda.
- definir cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas, cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se está ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada y cuenta diferente para el ajuste.
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Sobre el autor
Publicación académica de Claudio Andrés Talavera, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Expert
Claudio Andrés Talavera
Profesión: Contador - Paraguay - Legajo: CC96U
✒️Autor de: 208 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP PP
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
- Carrera Consultor SAP MM Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP MM Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime 
