✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Marco Guerra

Valoración en moneda extranjera

Una valoración de moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.

Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de periodo

Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales

Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera, se deben realizar ciertas tareas como:

- Verificar el Customizing de moneda (por ejemplo, haber definido los tipos de cambio de cierre

- Definir los métodos de valoración

- Definir las cuentas de perdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoración y también, hay que especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas

No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por esta razón, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste

La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominación de cuentas de corrección de balance o cuentas de Compensación de balance

2. Configurar valoración de moneda extranjera

Debemos seguir varios pasos para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera.

Algo que es importante recalcar, es que antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la Nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.

Definir metodo de valoracion

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Entre las distintas opciones de metodo de valoración, nos encontramos con:

Principio de Valor Mínimo: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa%u037E es decir, cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio

Principio estricto de Valor Mínimo: Esta valoración sólo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del Haber, una revalorización mayor que la valoración anterior

Valorar Siempre: con este metodo no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorará la partida

Sólo revalorización: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva%u037E es decir, cuando se ha producido una ganacia por diferencia de tipo de cambio

En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente

Contabilizar PA: Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en la contabilización se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas/ganancias

Determinar el Tipo de Cotización: en cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valorarán a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc

Determinar si la valoración se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinará el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta

Definir Áreas de Valoración

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A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración

Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas

Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:

Área de Valoración: clave de dos dígitos alfanuméricos

Métodos de Valoración: a cada área se le asigna un metodo que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración

Tipo de Moneda: se establece el tipo de moneda al cual se convertirán las partidas contabilizadas en moneda extranjera. Por ejemplo Moneda Local ó Monedas Paralelas

Estructura de Balance: a cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para la contabilización en moneda local no es necesario completar este campo

Texto que identifica al área de valoración: las áreas de valoración se utilizan para ejecutar el programa de valoración. Un texto debe indicar como se valorarán las partidas

Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger

Una de las nuevas características de la Nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros. Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. De acuerdo a las diferentes normas por las cuales una sociedad deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotización.

En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal

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Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas

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Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda

Activar Lógica Delta

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En el período en que se realiza la valoración (definido por la fecha clave), se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el período siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original

Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración

En este punto debemos marcar (campo ) cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes

Determinación de cuentas

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Ya hemos accedido a esta configuración en la unidad 3 cuando vimos diferencias de cambio. En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:

- Para qué monedas será válida la determinación de cuentas. Si independientemente de la cuenta dejamos el campo vacío será válido para cualquier moneda

- Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste

Ejecucion del programa de valoración

La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al día siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización

Para cada método de valoración, se debe definir:

Los parámetros del procedimiento de valoración

Los parámetros de la determinación del tipo de cambio

Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.

Para cada método de valoración, se debe definir:

- Los parámetros del procedimiento de valoración

- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio

Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada de las partidas