✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Natalia Viva

1) VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA: las partidas o saldos se valoran utilizando el nuevo tipo de cambio generando una dif de valoracion que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.

• Verificar Customizing de moneda, ej definir tipos de cambio de cierre
• Definir metodos de valoracion
• Definir cuentas de perdidas y ganancias para las dif de cambio generadas por la valoracion y cuentas de ajuste de balance para las cuentas de creditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas, no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliacion o asociadas. El importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.

2) CONFIGURACION VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA:

SPRO-Gestion Financiera (Nuevo)-Contabilidad principal (nuevo)-Operaciones Periodicas-Valorar-definir metodos de valoracion

Opciones de metodo de valoracion:

• Principio de valor minimo: la valoracion se realiza solamente cuando la dif de valoracion entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa, es decir cuando se ha producido una perdida por dif de cambio
• Principio estricto de valor minimo: esta valoracion solo se visualizara si la nueva valoracion tiene como consecuencia una devaluacion mayor, en el caso de las partidas del haber, una revalorizacion mayor que la anterior.
• Valorar siempre: sea la dif positiva o negativa siempre valorara la partida.
• Solo revalorizacion: cuando la dif de valoracion entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva, cuando se ha producido una ganancia por dif de cambio.

Tambien se debe determinar lo siguiente:

• Contabilizar PA: los rtados de valoracion se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca esta opcion, en la contabilizacion se crea un apunte contable por cada partida valorada
• Determinar el tipo de cotizacion: tipo comprador(activos), vendedor /pasivos), promedio /ctas de rtado), etc.
• Determinar si la valorizacion se realiza por cada factura o doc que exista en la cuenta o si se determinara el tipo de cotizacion a partir del saldo de la cuenta

DEFINIR AREAS DE VALORACION:

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|-> Gestión Financiera (Nuevo)

|-> Contabilidad principal (nuevo)

|-> Operaciones periódicas

|-> Valorar

|-> Definir áreas de valoración

A cada metodo de valoracion se ledebe asignar un area de valoracion. Para cada area de valoracion debemos ingresar los siguientes datos:

• Area de valoracion:clave de dos digitos alfanumerica
• Metodo de valoracion: a cada area se le asigna un metodo que contiene los parametros basicos para ejecutar la valoracion
• Tipo de moneda: al cual se convertiran las partidas contabilizadas en ME.
• Estructura de balance: para la contabilizacion en moneda local no es necesario completar este campo
• Texto que identifica el area de valoracion: debe indicar como se valoraran las partidas

ASIGNAR NORMAS DE PRESENTACION A GRUPO LEDGER:

Con la nueva contabilidad principal se pueden administrar multiples libros. Los libros sirven para representar contabilidades valuadas segun las dif normas o criterios. De acuerdo a las distintas normas pueden realizarse dif valoraciones. Ej normas locales un tipo de cotizacion y normas internacionales otro tipo de cotizacion.

En este punto debemos asignar una norma de presentacion a un grupo de libros. Al menos a un grupo de libros (Libro principal)

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|-> Gestión Financiera (Nuevo)

|-> Contabilidad principal (nuevo)

|-> Operaciones periódicas

|-> Valorar

|-> Verificar asignacion norma de presentacion cuentas a grupo de ledgers

ASIGNAR AREA DE VALORACION A NORMAS DE PRESENTACION DE CUENTAS:

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|-> Gestión Financiera (Nuevo)

|-> Contabilidad principal (nuevo)

|-> Operaciones periódicas

|-> Valorar

|-> Asignar area de valoracion a norma de presentacion de cuentas

Luego de asignar la norma de presentacion a un grupo de libros se debera asignar a cada area de valoracion la norma de presentacion que le corresponda.

ACTIVAR LOGICA DELTA:

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|-> Gestión Financiera (Nuevo)

|-> Contabilidad principal (nuevo)

|-> Operaciones periódicas

|-> Valorar

|-> Activar Logica delta

En el caso de partidas abiertas siempre el programa de valoracion siempre anula el asiento de ajuste de valoracion-

Al activar la logica delta el programa no anulara el ajuste de valoracion quedando el ajuste como saldo de la cuenta, en la siguiente valoracion el sistema calculara la diferencia teniendo en cuenta la valoracion del mes anterior. Cuando la partida se compense, la dif de cambio se calculara en funcion del tipo de cambio de la partida original mas las valoraciones existentes y se comparara con el tipo de cambio del momento de la compensacion

DETERMINACION DE CUENTAS:

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|-> Gestión Financiera (Nuevo)

|-> Contabilidad principal (nuevo)

|-> Operaciones periódicas

|-> Valorar

|-> Valoración de moneda extranjera

|-> Preparar contabilizaciones automáticas para
valoración ME

|-> Diferencias T/C en PAs/Cuenta mayor (KDF)

En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:

• Para que monedas sera valida la determinacion de cuentas, si dejamos el campo vacio sera valido para cualquier moneda
• Determinar la cuenta para dif de cambio positivas o negativas y la cuenta de correccion de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.

3) VIDEO EJECUCION DEL PROGRAMA DE VALORACION:

1) OB08: Ajustar los tipos de cambio a fecha de cierre

Menu-SEleccion-Por contenidos: filtrar por moneda de procedencia y moneda destino

2) Ejecutar el programa de valoracion: FAGL_FC_VAL

CONSULTAS DE INTERES:

El programa de valoración incluye todas las monedas extranjeras. El parámetro para realizar la valoración depende siempre del área de valoración que utilizas al ejecutar el programa. Por ejemplo si utilizas el área01 que valora a Tipo de Cotización comprador, el programa buscará cada uno de los T/C comprador de los documentos en moneda extranjera y lo comparará con la moneda local y calculará la diferencia.

Con respecto a tu consulta sobre la OB09, en realidad el problema que mencionas corresponde a CO. Es decir, en la transacción OB09 determinas cuales serán las cuentas de ingreso para las diferencias positivas y la cuenta de gastos para las diferencias negativas.

Por otro lado, como las cuentas que utilizas son de resultado, necesitan que además, sean imputadas con un objeto de CO. En la parametrización de CO, más específicamente en la clase de costo, se marca como cuenta de ingreso o gasto. Si es de ingreso probablemente te exija un centro de beneficio y si es de gastos te pedirá un centro de costo.

Al margen de lo que te he comentado, hay una transacción que es la OKB9 en la cual a cada clase de costo (cuenta de mayor) se le asigna un centro de costo o centro de beneficio por defecto. Esto se utiliza mas que nada para las contabilizaciones automáticas, como la F110, donde el usuario no puede completar manualmente el objeto de costo.

En resumen, si tienes bien parametrizada la OB09 pero no tienes bien definido los objetos de costos en la OKB9 tendrás conflictos en las contabilizaciones automáticas.

Te describo más abajo cada una de las respuestas a tus inquietudes

Habla de principio valor mínimo y estricto valor mínimo, cuál es la diferencia?
El principio del valor mínimo contabiliza solo cuando la diferencia de cambio es negativa.
El principio de estricto valor minimo contabiliza si las partidas del debe sufren una devaluación o si las partidas del haber sufren una revaluación.

Por otro lado dice que se crea un apunte contable por cada partida valorada, esto quiere decir que se hace una contabilizacion por cada partida valorada?
Si marcas el tilde de Contabilizar PA entonces contabilizará un apunte por cada partida valorada, sino no marcas este campo realizará un solo apunte por el total de la valoración.

Porque hay T/C a partir del saldo o T/C segun referencia facturas, no entiendo como funciona esto, cual es la utilidad?
Si estas valorando facturas de deudores o acreedores es importante que el calculo se haga por cada factura teniendo en cuenta el T/C original de cada factura. En cambio si estas valorando el saldo de una cuenta contable, por ejemplo una cuenta de banco en moneda extranjera, no importa los t/C originales, lo que vale es el T/C al cierre. Se compara el saldo valorado con el saldo en moneda local y se ajusta.

El punto de logica delta, la verdad no lo entendi, como funciona, cuando se usa? no entendi nada.
Todas las valoraciones de las partidas abiertas o partidas de deudores y acreedores se hacen el último día del mes y se reversan el primer día del mes siguiente.
Por ejemplo tenemos una factura de deudor de 100 ME (Moneda Extranjera) contabilizada a 2 ML (Moneda Local)
A cierre de mes, supongamos que la cotización es 2,5 por lo tanto el programa de valoración hace dos asientos:

31/07
Deudor 0,50
a Dif. T/C 0,50

01/08
Dif T/C 0,50
a Deudor 0,50

Es decir que la partida queda con el valor original ya que lo que se valora se revierte.
Si no quisieramos que esa valoración se revierta, se debe configurar la logica delta.

Siguiendo el mismo ejemplo, supongamos que el mes 8, el T/C al cierre es 2,8.
Si estuvieramos con el caso normal se haría un asiento y su correspondiente reversión por 0,80 ya que se compara contra la cotización original de 2 ML.

31/08
Deudor 0,80
a Dif. T/C 0,80

En cambio con la logica delta el asiento es solo de 0,30, ya que el mes anterior se contabilizaron 0,50 que no se anularon, por lo tanto la comparación es contra el T/C 2,50.

31/08
Deudor 0,30
a Dif. T/C 0,30

Por ultimo, la imagen 5.4.6 tiene un renglon T/C realizada con gastos y realizado y luego otro renglon con ingresos y gastos, como funciona cada renglon? cual es la utilidad?
Los primeros dos renglones (Gastos/realizado) es para la contabilización de la diferencias de cambio generadas en las compensaciones de partidas, por ejemplo, cuando se realiza un pago.
Los siguientes dos renglores (Gastos/ingresos) son las cuentas que utiliza el programa de valoración que estamos viendo en esta unidad.

Cualquier duda o aclaración adicional, me avisas.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Hola Nancy,

En esta leccion tengo varias inquietudes y algunos conceptos que no logro asimilar, tratare de detallarlos a continuacion:

Habla de principio valor minimo y estricto valor minimo, cual es la diferencia?

Por otro lado dice que se crea un apunte contable por cada partida valorada, esto quiere decir que se hace una contabilizacion por cada partida valorada? porque hay T/C a partir del saldo o T/C segun referencia facturas, no entiendo como funciona esto, cual es la utilidad?

El punto de logica delta, la verdad no lo entendi, como funciona, cuando se usa? no entendi nada.

Por ultimo, la imagen 5.4.6 tiene un renglon T/C realizada con gastos y realizado y luego otro renglon con ingresos y gastos, como funciona cada renglon? cual es la utilidad?

Agradecimiento:

Ha agradecido este aporte: Gabriel Casas