✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Andrea Munoz Murcia
SAP FI La valoración en moneda extranjera
VALORACION EN MONEDA EXTRANJERA
Con el programa de valoracion se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoracion.
CONFIGURACION
1. DEFINIR METODO DE VALORACION: determina el modo en que se valoraran las partidas individuales, las opciones de metodo de valoracion son:
- principio de valor minimo: la valoracion se realiza cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio osea cuando el importe valorado es negativo.
- principio estricto de valor minimo: contabiliza si las partidas del debe sufren una devaluación o si las partidas del haber sufren una revaluación.
- valor siempre: no importa si la diferencia es negativa o positiva; siempre se valorara la partida.
- Solo revalorizacion: la valoracion se realiza cuando se ha producido una ganancia por diferencia de tipo de cambio osea cuando el importe valorado es positivo.
2. DEFINIR AREAS DE VALORACION: Cada metodo de valoracion debe tener un area de valoracion; con las areas de valoracion se puede contabilizar en diferentes cuentas
3. Asignar normas de presentacion a grupo de ledger: se asigna una norma a un grupo de libros.
4. ACTIVAR LOGICA DELTA:
Todas las valoraciones de las partidas abiertas o partidas de deudores y acreedores se hacen el último día del mes y se reversan el primer día del mes siguiente.
Por ejemplo tenemos una factura de deudor de 100 ME (Moneda Extranjera) contabilizada a 2 ML (Moneda Local)
A cierre de mes, supongamos que la cotización es 2,5 por lo tanto el programa de valoración hace dos asientos:
31/07
Deudor 0,50
a Dif. T/C 0,50
01/08
Dif T/C 0,50
a Deudor 0,50
Es decir que la partida queda con el valor original ya que lo que se valora se revierte.
Si no quisieramos que esa valoración se revierta, se debe configurar la logica delta.
Siguiendo el mismo ejemplo, supongamos que el mes 8, el T/C al cierre es 2,8.
Si estuvieramos con el caso normal se haría un asiento y su correspondiente reversión por 0,80 ya que se compara contra la cotización original de 2 ML.
31/08
Deudor 0,80
a Dif. T/C 0,80
En cambio con la logica delta el asiento es solo de 0,30, ya que el mes anterior se contabilizaron 0,50 que no se anularon, por lo tanto la comparación es contra el T/C 2,50.
31/08
Deudor 0,30
a Dif. T/C 0,30
5. DETERMINACION DE CUENTAS TRANSACCION OBA1 / OB09: Debemos determinar las cuentas en las cuales se registraran las diferencias de cambio por la valoracion de partidas en moneda extranjera
OJO
La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al dia siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración, se debe definir:
>Los parámetros del procedimiento de valoración
>Los parámetros de la determinación del tipo de cambio
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
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Sobre el autor
Publicación académica de Andrea Munoz Murcia, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Master
Andrea Munoz Murcia
Profesión: Contador Publico - Chile - Legajo: HU55D
✒️Autor de: 129 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Andrea Munoz
Disponibilidad Laboral: FullTime 
