✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Luciano Capua

Leccion: Valoracion en moneda extranjera.

1) Valoración de moneda extranjera

Es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera. Los importes de las partidas se contabilizan utilizando un tipo de cambio del momento.

Probablemente al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas es diferente al tipo de cambio que se convirtieron originalmente.

Para Realizar una valoracion en moneda extranjera se debe realizar las tareas como:

- Verificar el customizing de la moneda. Haber definido el tipo de cambio de cierre.

- Definir los metodos de valoración.

- Definir las cuentas de perdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoracion y especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de creditos y deudas y cuentas que gestionan partidas abiertas.

No se puede contabilizar un cuentas de deudas/ creditos ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de "Reconciliacion" o asociadas. Por eso se contabiliza en una cuenta de ajuste.

2) Configurar valoracion de moneda extranjera

Antes se utilizaba el programa SAPF100 , a partir de la version 5.0 se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.

Definir Metodo de valoracion

Diferentes opciones:

- Principio de valor minimo:

Se realiza cuanto la diferencia de valor entre la moneda local y el importe valorado es negativa ( Perdida de diferencia de cambio).

- Principio estricto de Valor Minimo

Solo se visualizará si la nueva valoracion tiene como consecuencia una devaluacion mayor,

- Valorar Siempre

No importa si la diferencia es positiva o negativa. Siempre valorará la partida.

-Solo revalorización

Se valorizará solo cuando la diferencia entre la valoración entre el importe de moneda local y el importe valorado es positiva. Solo valoriza con una ganancia por diferencia de cambio.

El metodo de valoración tambien debe determinar lo siguiente:

- Contabilizar PA

Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca el flag en la contabilizacion se crea un apunte ccontable por cada partida valorada.

Determinar el tipo de cotizacion: Tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.

Definir Areas de valoracion

A Cada metodo de valoración se le define un area de valoracion.

Por cada Area de valoracion debemos definir.

-Dos digitos alfanumericos.

-Metodo de valoracion.

-Tipo de moneda: Se establece el tipo de moneda al cual se convertiran las partidas contabilizadas en moneda extranjera.

-Estructura de balance: Cada area de valoracion se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances.

-Texto que identifica el área de valoracion: El texto debe indicar cómo se valoraran las partidas.

Asignar normas de presentaccion a grupo de Ledger

Se pueden administrar multiples libros. Por ejemplo para normas locales se utiliza un tipo de cotización, y para normas internacionales se utiliza otro tipo de cotización.

En esta parte se asigna una norma de presentación a un grupo de libros para los cuales sera válido.

Activar Lógica Delta

En el peridodo que se realiza la valoracion , se hace una contabilizacion para ajustar el saldo. Esta contabilizacion se anula en el periodo siguiente para volver a colocar los saldos en su posicion original.

Esta parametrizacion es necesaria solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abieras no se anulen y en la proxima valoracion se considere la valoracion acutal para generar la nueva valoracion.

Determinación de cuentas

Transaccion OBA1/OB09

- Para qué monedas sera válida la determinacion de cuentas.

- Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas y la cuenta de correccion de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada. Caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.

La contabilizacion de correccion de balance se realiza en la fecha clave y se anula al dia siguiente.

Sin embarto para cada metodo de valoracion se debe definir:

.. Los parametros del procedimiento de valoración.

-- Los parametros de la determinacion del tipo de cambio.

- Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las de partidas abiertas se valoran cada una de las partidas.

Hola Erica,

El programa de valoración incluye todas las monedas extranjeras. El parámetro para realizar la valoración depende siempre del área de valoración que utilizas al ejecutar el programa. Por ejemplo si utilizas el área01 que valora a Tipo de Cotización comprador, el programa buscará cada uno de los T/C comprador de los documentos en moneda extranjera y lo comparará con la moneda local y calculará la diferencia.

Con respecto a tu consulta sobre la OB09, en realidad el problema que mencionas corresponde a CO. Es decir, en la transacción OB09 determinas cuales serán las cuentas de ingreso para las diferencias positivas y la cuenta de gastos para las diferencias negativas.

Por otro lado, como las cuentas que utilizas son de resultado, necesitan que además, sean imputadas con un objeto de CO. En la parametrización de CO, más específicamente en la clase de costo, se marca como cuenta de ingreso o gasto. Si es de ingreso probablemente te exija un centro de beneficio y si es de gastos te pedirá un centro de costo.

Al margen de lo que te he comentado, hay una transacción que es la OKB9 en la cual a cada clase de costo (cuenta de mayor) se le asigna un centro de costo o centro de beneficio por defecto. Esto se utiliza mas que nada para las contabilizaciones automáticas, como la F110, donde el usuario no puede completar manualmente el objeto de costo.

En resumen, si tienes bien parametrizada la OB09 pero no tienes bien definido los objetos de costos en la OKB9 tendrás conflictos en las contabilizaciones automáticas.

Cualquier duda, no dejes de avisarme.

Saludos
Nancy

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Consulta Alumno:

Nanci la transaccion de valoracion incluye todas las monedas diferente a la local, bajo que paràmetros realiza la valoracion?,

Si al incluir las cuentas en la transaccion OB09 Hay campos tanto para ingresos como para gastos de diferencia en cambio, por que cuando registramos ciertas cuenta de pasivos (cxp, nomina) al realizar los pagos en tesoreria genera algunos errores de conflicto de centro de costo en cuentas de ingreso, como estàn ligados la OB09 con la F110 de los pagos de tesoreria? no se si te puedo hacer esta consulta pero es una duda que he tenido siempre y si puede ayudarme te lo agradeceria mucho.

Quedo al pendiente

Hola Neidy!

Te describo más abajo cada una de las respuestas a tus inquietudes

Habla de principio valor mínimo y estricto valor mínimo, cuál es la diferencia?
El principio del valor mínimo contabiliza solo cuando la diferencia de cambio es negativa.
El principio de estricto valor minimo contabiliza si las partidas del debe sufren una devaluación o si las partidas del haber sufren una revaluación.

Por otro lado dice que se crea un apunte contable por cada partida valorada, esto quiere decir que se hace una contabilizacion por cada partida valorada?
Si marcas el tilde de Contabilizar PA entonces contabilizará un apunte por cada partida valorada, sino no marcas este campo realizará un solo apunte por el total de la valoración.

Porque hay T/C a partir del saldo o T/C segun referencia facturas, no entiendo como funciona esto, cual es la utilidad?
Si estas valorando facturas de deudores o acreedores es importante que el calculo se haga por cada factura teniendo en cuenta el T/C original de cada factura. En cambio si estas valorando el saldo de una cuenta contable, por ejemplo una cuenta de banco en moneda extranjera, no importa los t/C originales, lo que vale es el T/C al cierre. Se compara el saldo valorado con el saldo en moneda local y se ajusta.

El punto de logica delta, la verdad no lo entendi, como funciona, cuando se usa? no entendi nada.
Todas las valoraciones de las partidas abiertas o partidas de deudores y acreedores se hacen el último día del mes y se reversan el primer día del mes siguiente.
Por ejemplo tenemos una factura de deudor de 100 ME (Moneda Extranjera) contabilizada a 2 ML (Moneda Local)
A cierre de mes, supongamos que la cotización es 2,5 por lo tanto el programa de valoración hace dos asientos:

31/07
Deudor 0,50
a Dif. T/C 0,50

01/08
Dif T/C 0,50
a Deudor 0,50

Es decir que la partida queda con el valor original ya que lo que se valora se revierte.
Si no quisieramos que esa valoración se revierta, se debe configurar la logica delta.

Siguiendo el mismo ejemplo, supongamos que el mes 8, el T/C al cierre es 2,8.
Si estuvieramos con el caso normal se haría un asiento y su correspondiente reversión por 0,80 ya que se compara contra la cotización original de 2 ML.

31/08
Deudor 0,80
a Dif. T/C 0,80

En cambio con la logica delta el asiento es solo de 0,30, ya que el mes anterior se contabilizaron 0,50 que no se anularon, por lo tanto la comparación es contra el T/C 2,50.

31/08
Deudor 0,30
a Dif. T/C 0,30

Por ultimo, la imagen 5.4.6 tiene un renglon T/C realizada con gastos y realizado y luego otro renglon con ingresos y gastos, como funciona cada renglon? cual es la utilidad?
Los primeros dos renglones (Gastos/realizado) es para la contabilización de la diferencias de cambio generadas en las compensaciones de partidas, por ejemplo, cuando se realiza un pago.
Los siguientes dos renglores (Gastos/ingresos) son las cuentas que utiliza el programa de valoración que estamos viendo en esta unidad.

Cualquier duda o aclaración adicional, me avisas.

Saludos
Nancy

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Consulta Alumno:

Hola Nancy,

En esta leccion tengo varias inquietudes y algunos conceptos que no logro asimilar, tratare de detallarlos a continuacion:

Habla de principio valor minimo y estricto valor minimo, cual es la diferencia?

Por otro lado dice que se crea un apunte contable por cada partida valorada, esto quiere decir que se hace una contabilizacion por cada partida valorada? porque hay T/C a partir del saldo o T/C segun referencia facturas, no entiendo como funciona esto, cual es la utilidad?

El punto de logica delta, la verdad no lo entendi, como funciona, cuando se usa? no entendi nada.

Por ultimo, la imagen 5.4.6 tiene un renglon T/C realizada con gastos y realizado y luego otro renglon con ingresos y gastos, como funciona cada renglon? cual es la utilidad?