✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Pablo Bonilla
SAP FI La valoración en moneda extranjera
Lección - Valoración en moneda extranjera
Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera, se deben realizar ciertas tareas como:
- Verificar el customizing de moneda (por ejemplo, haber definido los tipos de cambio de cierre)
- Definir los métodos de valoración
- Definir las cuentas de pérdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas y tambien especificar las cuentas de ajustes de balance. No se puede contabilizar una valoración en la cuenta de deudas o créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en cuentas asociadas. Por eso, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.
Configurar valoración de moneda extranjera
- Definir el método de valoración
SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Contabilidad principal(nuevo)->Operaciones Periódicas->Valorar->Definir métodos de valoración
El método de valoración determina el modo en que se valorarán las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Las opciones de valoración pueden ser:
- Principio de valor mínimo: la valoración solo se realiza cuando se ha producido una pérdida por diferencia de cambio.
- Principio estricto de valor mínimo: solo se realiza si una nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor (en el caso del haber, una revalorización mayor que la valoración anterior)
- Valorar siempre
- Solo revalorización: la valoración solo se realiza cuando se ha producido una ganancia por diferencia de cambio.
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
- Contabilizar PA: si se marca este flag, se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas y ganancias
- Determinar tipo de cotización: se debe definir si las partidas se valorizaran a tipo comprador, vendedor, etc.
- Se debe determinar si la valoración se realizará determinando el tipo de cambio por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinará el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
- Definir Áreas de valoración
SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Contabilidad principal(nuevo)->Operaciones Periódicas->Valorar->Definir áreas de valoración
A cada método de valoración, se le debe asignar un área de valoración.
Por cada área de valoración se debe ingresar:
- Área de valoración: clave de dos dígitos
- Métodos de valoración: a cada área se le asigna un método de valoración
- Tipo de moneda: se establece el tipo de moneda al cual se convertirán las partidas en moneda extranjera
- Estructura de balance: para cada área de valoración, se puede asignar una estructura de balance. Para la contabilización en moneda local, no es necesario.
- Texto que identifica al área de valoración: debe indicar como se valorarán las partidas
Con las áreas de valoración, se pueden obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.
- Asignar normas de presentación a grupo de ledger
SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Contabilidad principal(nuevo)->Operaciones Periódicas->Valorar->Verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo de ledgers
De acuerdo a las diferentes normas por las cuales una sociedad debe presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización, y para normas internacionales se puede utilizar otro.
Por lo tanto, se debe asignar una norma de presentación a un grupo de libros. Por lo menos se debe asignar a un grupo de libros (Libro principal).
- Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas
SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Contabilidad principal(nuevo)->Operaciones Periódicas->Valorar->Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas
Se deben asignar a cada área de valoración, la norma de presentación que corresponda.
- Activar la lógica Delta
SPRO->IMG->Gestión Financiera(nuevo)->Contabilidad principal(nuevo)->Operaciones Periódicas->Valorar->Activar la lógica Delta
En el periodo que se realiza la valoración, se realiza una contabilización que se anula al periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos, se basan en la contabilización original.
Si no deseamos que la valoración se anule al periodo siguiente, hay que activar la lógica Delta. Es decir, solo se valorará el Delta en los periodos siguientes.
Se deberá marcar ( ) que área de valoración no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes
![Machine generated alternative text: Modificar vista Lógica contabilizadón delta: Resumen
Lógica contabilización delta
Valoración TxtExpl Fe.comp... AnuLmens. [
‘TIC Comprador NV29R Mex
56 TIC comprador Legajo: KW56B
86 TIC COMPRADOS LEGAJOJT86O
88 AREA 88 COMPRADOR
A9 Area de Valoracion Legajo PU5GK TIC Comp
CU AREA DE VALORACIÓN CU CURS D
Pl AREA DE VALORACION PIERR Í1 E
RG Area de Valoracion RG jj D D
VM Valoracion TIC comprador VM D D D
ZO TIC Comprador Leg. AAXUJ [] D D
Zl Partidas del activo TIC Comprador [] D D
Z2 Partidas del pasivo TIC Vendedor EJ EJ EJ
Z3 Saldos TIC Promedio EJ D D
Z4 TIC Vendedor - (No anula valoración) [] E)](file:///C:UsersPABLOI~1.BONAppDataLocalTempmsohtmlclip12clip_image005.png)
- Determinación de cuentas
OBA1 / OB09: SPRO->IMG->Gestión Financiera (nuevo)->Contabilidad principal(nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Valoración de moneda extranjera->Preparar contabilizaciones automáticas para valoración ME / Diferencias T/C en Pas/Cuenta mayor (KDF)
Se deben determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en ME. Para cada cuenta de mayor que vaya a valorarse, se debe ingresar una entrada en la tabla.
- Para qué monedas será valida la determinación de cuentas. Si el campo se deja vacío, es válido para cualquier moneda
- Se debe determinar las cuentas de resultado positivo y negativo para contabilizar las diferencias de cambio, y la cuenta de corrección de balance cuando se trate de partidas abiertas o cuentas asociadas. En los restantes casos, la cuenta de corrección de balance puede ser la misma cuenta que se está revalorizando.
Ejecución del programa de valoración
OB08: Primero se deben ajustar los tipos de cambio a la fecha de cierre
FAGL_FC_VAL
Puedo definir que la contabilización se realice directamente o que se ejecute posteriormente un Batch input
Por batch input, no indica número de documento de contabilización hasta que no se haya ejecutado el juego de datos.
SM35: para procesar el juego de datos
OKB9: modificar centros de coste propuestos para contabilizaciones automáticas
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Sobre el autor
Publicación académica de Pablo Ignacio Bonilla, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Master
Pablo Ignacio Bonilla
Profesión: Responsable Control de Gestión - Coordinador Equipo de Soporte Fico - Argentina - Legajo: VL93B
✒️Autor de: 116 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Pablo Bonilla
Disponibilidad Laboral: FullTime 
