✒️SAP FI / La valoración en moneda extranjera Por Liliana Salazar Bonilla
SAP FI La valoración en moneda extranjera
UNIDAD 5: PARAMETRIZACIÓN DE PROCESOS DE CIERRE
Valoración en moneda extranjera
Se realiza la valoración en moneda extranjera a partidas registradas en moneda distinta a la moneda local.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para llevar a cabo una valoración se deben realizar las siguientes tareas:
- Verificar el customizing de moneda, es decir que se encuentren definidos los tipos de cambio de cierre.
- Definir métodos de valoración.
- Definir las cuentas de pérdidas y ganancias, y las cuentas de ajuste de balance.
Nota: No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por esta razón, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste, esta cuenta es la denominada cuentas de corrección de balance o cuentas de compensación de balance.
Configuración
Se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION
Definir método de valoración
Ruta: IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Contabilidad principal (nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Definir métodos de valoración.
El método de valoración se establece en conjunto con las normativas de valoración específica de cada país.
Opciones de valoración:
- Principio de valor mínimo: Cuando la diferencia de la valoración resulta negativa, es decir que se ha producido una perdida por diferencia en tipo de cambio.
- Principio estricto de valor mínimo: Se obtiene si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del HABER, una revalorización mayor que la valoración anterior.
- Valorar siempre: Con éste método no importa si la diferencia es negativa o positiva, ya que siempre valorará la partida.
- Sólo revalorización: Cuando la diferencia de la valoración resulta positiva, es decir que se ha producido una ganancia por diferencia de tipo de cambio.
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
- Contabilizar PA.
- Determinar el tipo de cotización.
- Determinar si la valoración se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinará en tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
Definir áreas de valoración:
Ruta: IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Contabilidad principal (nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Definir áreas de valoración.
Para cada método de valoración se debe asignar un área de valoración, para obtener diferentes valoraciones las cuales se contabilizan en diferentes cuentas.
Para cada área se debe ingresar los siguientes datos:
- Área de valoración
- Método de valoración
- Estructura de balance
- Texto que identifica el área de valoración
Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger
Con la nueva contabilidad principal se pueden administrar múltiples libros. Se debe asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal).
Ruta: IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Contabilidad principal (nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo ledgers.
Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas
Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.
Ruta: IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Contabilidad principal (nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas.
Activar lógica delta:
Esta contabilización se anula el período siguiente para volver a colocar los saldos en su posición original.
Esta parametrización es necesaria solo si no se desea que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
Se debe marcar este campo cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los períodos siguientes.
Ruta: IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Contabilidad principal (nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Activar lógica delta
Determinación de cuentas
Para cada cuenta que vaya a valorarse se debe ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:
- Para qué monedas será válida la determinación de cuentas.
- Determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas.
Ruta: IMG->Gestión Financiera (Nuevo)->Contabilidad principal (nuevo)->Operaciones periódicas->Valorar->Valoración de moneda extranjera->Preparar contabilizaciones automáticas para valoración ME->Diferencias T/C en PAs/Cuenta mayor (KDF)
Temas para tener en cuenta
La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al día siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración, se debe definir:
- Los parámetros del procedimiento de valoración.
- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio.
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
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Sobre el autor
Publicación académica de Liliana Salazar Bonilla, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado.
SAP Master
Liliana Salazar Bonilla
Profesión: Licenciada en Contaduría Pública - Venezuela - Legajo: TL13R
✒️Autor de: 70 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Presentación:
Contador público, siempre con ganas de obtener mayor información y formación en el mundo sap.
Certificación Académica de Liliana Salazar
Disponibilidad Laboral: FullTime 
