✒️SAP FI / La estructura organizativa Por María Pronotti

Unidad 6. PARAMETRIZACION DE ACTIVOS FIJOS.

Lección 1. Estructura Organizativa.

1) Estructura organizativa.

• La ppal estructura organizzativa de AF es el Plan de Valoración. Se debe definir un plan de valoración por país y luego todas las sociedades que pertenecen al mismo país utilizarán el mismo plan de valoración. Un plan de valoración contiene Áreas de Valoración.
• Cada área de valoración representa un tipo de valoración específico (por ejemplo, amortización contable o amortización fiscal permitida). También, se pueden definir áreas de valoración propias en el plan de valoración.
• La sociedad FI también es parte de la estructura organizativa. A cada sociedad se le asigna un plan de valoración y un plan de cuentas. Un mismo plna de cuentas y plan de valoración pueden asignarse a múltiples sociedades.

Imagen 1.1.

2) Configuración.

Plan de Valoración.

Transacción EC08 - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Estructuras de organización - Copiar plan de valoración de ref./áreas de valoración - Copiar plan de valoración de referencia.

SAP trae planes de valoración predefinidos para varios países. Siempre es una buena práctica copiar un plan de valoración ya existente.

Se elige un plan de valoración a copiar y se ingresa la clave del nuevo plan de valoración que puede tener hasta 4 caracteres de longitud.

El siguiente paso, dentro de la misma ruta donde estamos copiando el plan de valoración, es especificar la denominación del plan de valoración. El sistema copiará la denominación original y deberemos cambiarla para identificar correctamente el plan de valoración en los matchcodes.

El último paso de la creación del plan de valoración es tratar las áreas de valoración que tenía el plan de valoración original. Podremos borrar áreas que no vayamos a utilizxar o agregar nuevas. Otra opción es dejar todas las áreas y luego desactivarlas para las distintas clases de AF.

Areas de Valoración.

Las áreas de valoración se definen con una clave numérica de dos dígitos.

• El área de valoración 01 es el área de valoración principal. Los valores de capitalización y las amortizaciones de éste área se contabilizan en el libro mayor.

Las otras áreas de valoración pueden mostrar por ejemplo:

• La valoración específica de país (valores fiscales)
• Los valores o la amortización que difieran del área 01
• Las versiones consolidadas en la sociedad o moneda de grupo
• La amortización contable en la moneda de grupo
• Diferencia entre amortización contable y amortización fiscal específica de país.
• Las áreas de valoración diferentes pueden tener los mismos valores y términos de amortización, pero pueden visualizarse en diferentes monedas.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general - Áreas de valoración - Definir áreas de valoración - Definir áreas de valoración.

El sistema nos listará las mismas áreas de valoración que hemos visto en el paso anterior. Cada una de éstas áreas deben parametrizarse con los tipos de valores que recibirá. Para poder acceder a este detalle se debe hacer doble clic sobre el área o con la ayuda del icono lupa.

Para cada área de valoración debemos determinar si los valores de las áreas de valoración se contabilizarán en el libro mayor y cómo han de hacerlo. Para ellos disponemos de las siguientes opciones:

• No contabilizar ningún valor
• Contabilizar en tiempo real
• Contabilizar valores de AF y amortizaciones periódicamente.
• Contabilizar valores de AF periódicamente.
• Contabilizar sólo amortizaciones periódicamente.

Para SAP el área de valoración 01 es el área que contabiliza los costos de adquisición y producción en el libro mayor en tiempo real y además es el área que se suele utilizar para gestionar la amortización contable.

Si se utiliza la opción de contabilización periódica de los costos de adquisición y producción, se podrán contabilizar valores de otras áreas de valoración en FI.

Un ejemplo pueden ser los revalúos técnicos. Son contabilizaciones excepcionales que deben diferenciarse del costo de adquisición del bien

Otras áreas de valoración pueden recibir sus valores del área de valoración 01 y, sin embargo, calcular y contabilizar valores de amortización diferentes en el libro mayor.

La opción de no contabilizar ningún valor es para las áreas de valoración que poseen sólo fines informativos, (por ejemplo, un área de valoración para un balance fiscal).

Si tenemos varias áreas de valoración que deben contabilizar, no podemos elegir la opción 01 para todas. La opción, El área Contabiliza en tiempo real, sólo se puede utilizar en el área 01 o en las áreas de ajustes por inflación. Sin embargo, si tenemos un área diferente como revalúo técnico, o similares, lo que debemos utilizar es el tipo de contabilización 4. La diferencia en estos casos es que no contabiliza en tiempo real la contabilidad si no que se contabiliza con un proceso posterior. Cuando ingresamos un movimiento en estas áreas, solo se refleja en el módulo de AF. Para contabilizar en el libro mayor, se ejecuta la transacción ASKB

Area de valoración real.

Otro tema importante, es definir si se trata de un área de valoración real o derivada. Las áreas derivadas pueden ser la suma de varias áreas reales. Por ejemplo, si tenemos el área 01 para valores históricos y el área 10 para ajustes por inflación, el área 12 puede mostrar la suma de ambas áreas para brindarnos el valor total del activo.

Gestión de valores.

Deberemos definir que tipo de valores permitirá cada área, si se permiten todos los valores, ningún valor, solo positivos o solo negativos. Estos datos servirán como control y se podrá evitar que un activo posea valores netos negativos.

Imagen 2.4

Las áreas paralelas suelen copiar los valores del área 01, en la moneda que corresponde, convirtiendo el valor de la moneda local al tipo de cambio de la fecha de operación. Debemos tener cuidado si recibimos una Nota de Crédito por el total con una fecha distinta. Puede ocurrir que las monedas paralelas tomen un valor distinto, al importe original. Esto se debe a que se registra con un tipo de cambio diferente. En moneda local no tendremos problema porque el importe quedará en cero pero puede que en las monedas paralelas nos quede un importe negativo, lo cual generará un error porque el Activo no puede tener valores negativos.

Datos para el área derivada:

Si se trata de un área derivada en lugar de un área de valoración real, debemos definir, cuales son las áreas que se sumarán o restarán para formar los valores de éste área.

Traspaso de valores a otras áreas.

En esta operación se definen las reglas de traspaso para los valores de contabilización de los costos de adquisición de las áreas de valoración.

Transacción OABC - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general - Áreas de valoración - Especificar traspaso de valores de CAP.

En esta operación se definen las reglas de traspaso para los valores de contabilización de las amortizaciones a las áreas de valoración.

Tratamiento de Monedas Paralelas

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general - Monedas - Especificar utilización "Monedas paralelas"

Imagen 2.8

Luego de asignarle a cada área de valoración el tipo de moneda, debemos especificar para cada una de las sociedades que pertenecen a un mismo plan de valoración cual es la moneda que le corresponde a cada tipo de moneda de cada área de valoración.

Imagen 2.9

Asignar Plan de Valoración a Sociedad.

Si bien en el orden de la parametrización esta primero la asignación del plan de valoración a la sociedad, sino asignamos los tipos de moneda a las áreas de valoración de moneda paralelas, no podremos asignar la sociedad al plan de valoración. Es decir, si la sociedad tiene moneda paralelas es obligatorio poseer al menos un área de valoración para cada moneda paralela.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Estructuras de organización - Especificar asignación sociedad/plan valoración.

Video.

Vamos a Customizing.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Estructuras de organización - Copias plan de valoración de ref./áreas de valoración.

Opción: Copiar plan de valoración de referencia

Hacemos clic en el botón copiar y vamos a completar cual es el plan de valoración de origen y cual es el que vamos a crear.

Continuar

El sistema nos arroja un msj que nos indica que tanto los rangos de números como las direcciones se tratan de manera automática dentro de la copia por lo tanto, si deseamos cambiar algún tema referente a los rangos de números debemos hacerlo, específicamente en los siguientes puntos.

Salimos

El siguiente paso es modificar el nombre del plan de valoración y ponerle un nombre propio que no sea el mismo que hemos copiado

Opción: Especificar denominación del plan de valoración.

Modificamos la Denominación y grabamos.

El último paso es visualizar las áreas de valoración incluidas en el plan de valoración de origen, ver si son las que necesitamos y en caso de que no, copiar nuevas áreas, o borrar áreas existentes.

Opción: Copiar/Borrar áreas de valoración

Para nuestro plan de valoración vamos a borrar el área 11 de Revalúo técnico ya que no lo vamos a utilizar. Seleccionamos la fila, y hacemos clic en el icono Borrar en la barra de herram. Y además vamos a agregar una nueva área de valoración, la cual será para amortizaciones fiscales, que van a tener una clave de amortización diferentes de las claves de amortización para el área contable.

Seleccionamos la fila el área 1 y le damos copiar.

Nos aparecerá la imagen 1.33

En Denominación. Le ponemos Área Fiscal

Abajo. Amort. Fiscal

Este área que es el área fiscal, lo vamos a tener para poder discriminar las amortizacionbes de acuerdo a la legislación que puede tener una clave de amortización diferente de la clave de amortización que lleva la empresa, es por eso que en contabilización de libro mayor: lo vamos a poner como un área que NO contabiliza si no que será solo a fines informativos. Y en la parte de gestión de valores, solo le vamos a dejar que puede tener valores en las amortizaciones.

Valor adquisición: 0 Sin Gestion de valores

Sbvenciones: 0 Sin Gestion de valores

Amo. especial: Solo gestión de valores negativos

Pulsamos Grabar

Al grabar nos aparece un msj de error que nos indica que el área 12 que es un área derivada que surge de la suma de otras áreas, necesita del área 11 para poder gestionar los valores, lo que debemos hacer es, como nosotros hemos borrado el área 11, debemos eliminar el área 11 del área derivada.

Ingresamos al área 12 con doble clic. Cambiamos la denominación, que no diga mas que contempla el área de revaluo porque no esta mas.

Y abajo de la denominacion, en la formula sacar el 11

En el sector reservado para datos del área de valoración derivada, lo que tenemos que hacer es eliminar el área 11. Me paro en los cuadritos de texto y le doy delete.

Una vez que hemos creado el plan de valoración y las áreas de valoración que utilizaremos pasamos a definir el resto del customizing con respecto a Estructura Organizativa.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general- Fijar plan de valoración.

En esta opción estaremos seleccionando el plan de valoración con el cual vamos a estar trabajando para realizar el resto de las tareas de customizing. De esta manera vamos a evitar que el sistema en cada transacción que entremos, nos solicite que seleccionemos el plan de valoración.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general- Areas de Valoración - Especificar traspaso de valores de CAP.

Debemos especificar como se completará los valores en las áreas que no son reales. Generalmente se copian de un área que si es real, por ejemplo se puede copiar del área 01 o del área 10.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general- Areas de Valoración - Especificar traspaso de parámetros de valoración.

En este punto debemos especificar desde qué área se tomarán los paramétros de valoración, generalmente, son los mismos que hemos definido en el punto anterior para traspaso de los valores de capitalización.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general - Monedas - Especificar utilización Monedas Paralelas

En este paso es la asignación de las monedas extranjeras para las áreas de valoración de monedas paralelas. A cada área de moneda paralela se le asigna el tipo de moneda paralela que le corresponde. Por ejemplo si es moneda de grupo o es moneda fuerte.

Se sabe que el área 01, como es el área real, siempre va a estar determinado en moneda local.

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Valoración general-Monedas - Especificar utilizacion Monedas paralelas

En el siguiente punto, lo que debemos hacer es determinar cual es la moneda para el tipo de moneda que hemos completado en el paso anterior.

Esta determinación se hace por Sociedad. pero como aún no hemos asignado ninguna sociedad al plan de valoración que acabamos de crear no aparece la sociedad que buscamos. Lo que vamos a hacer es primero asignar la sociedad al plan de valoración y luego volvemos

Transacción SPRO - Menú: IMG - Gestión Financiera (Nuevo) - Contabilidad de AF - Estructuras de organización - Especificar asignación sociedad/pla valoración.

A la sociedad 4000 le asignaremos el plan de valoración E400.

Grabar

Volvemos y ahora aparece la sociedad 4000. La seleccionamos y luego presionamos Monedas de Area de Valoración.

Imagen 1.34

En este punto asignamos la moneda al tipo de moneda. En el paso anterior, dijimos por ejemplo, que el área 30 correspondía al tipo de moneda fuerte y en este caso decimos que la moneda fuerte está representada por Euros

Grabamos

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Tablas Importantes:

T096: Contiene la lista de los Planes de Valoración existentes.

T093: Contiene las Areas de valoración reales y derivados de un plan de valoración

T093B: Contiene los Datos de áreas de valoración específicos de sociedad.

Respuesta Instructor:

Hola Maritza,

Te especifico la utilidad de los otros campos:

Contabiliza en Libro Mayor: mediante este indicador se especifica qué es lo que se contabilizará, pueden ser valores de capitalización y amortizaciones, solo valores de capitalización o solo amortizaciones. La primera opción generalmente se utiliza para el área 01 y el resto de las opciones es para otras áreas, por ejemplo, las áreas de amortización analíticas llevan el tipo de contabilización 3, solo amortizaciones.

Grupo de ledger de destino: en la próxima unidad aprenderás que son los ledger paralelos, básicamente es un libro contable que permite llevar contabilizaciones bajo otras normas, por ejemplo IFRS. En este campo se especifica en que ledger se deben contabilizar las operaciones que se realicen en el área de valoración.

Area de Valoración Divergente: con este campo se pueden indicar que las determinaciones de cuentas se tomen de otra área de valoración. Por ejemplo, si existen dos áreas que contabilizan, y ambas contabilizan en las mismas cuentas de mayor, en la segunda área se puede especificar que las cuentas de mayor sean iguales a las del área 01.

Area Global: se trata de un área común a todos los planes de valoración. Supongamos que hay varios planes de valoración, en el plan de valoración A, el área de valoración de Inflación es 10, en cambio, en el plan de valoración B es el 11, por lo tanto para mantener una equivalencia se utiliza el área global.

Se deben crear las áreas globales y luego se asignan a las áreas de los diferentes planes de valoración.

Saludos,

Nancy

Consulta Alumno:

Estimada

para que se ocupan los otros campos en la caracterización de las áreas de valoración???

saludos

Agradecimiento:

Ha agradecido este aporte: Ezequiel Antas Garcia