✒️SAP FI / La estructura organizativa Por Vladimir Pineda Solis

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

La parametrización de este módulo es bastante sensible a cualquier modificación particular, y hay que ser muy ordenados en la parametrización obligando a seguir cada uno de los pasos de forma estricta.

1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

En el módulo inicial hemos aprendido como se conforma la estructura organizativa del módulo de activos fijos. Realicemos un repaso por cada uno de los elementos que ya conocemos:

Ø La principal estructura organizativa de Activos Fijos es el Plan de Valoración. Se debe definir un plan de valoración por país y luego todas las sociedades que pertenecen a mismo país utilizarán el mismo plan de valoración. Un plan de valoración contiene áreas de Valoración.

Ø Cada área de valoración representa un tipo de valoración especifico (por ejemplo, amortización contable o amortización fiscal permitida). También, se pueden definir áreas de valoración propias en el plan de valoración.

Ø La sociedad FI también es parte de la estructura organizativa. A cada sociedad se le asigna un plan de valoración y un plan de cuentas. Un mismo plan de cuentas y plan de valoración pueden asignarse a múltiples sociedades.

2. CONFIGURACIÓN

Plan de valoración

Transacción EC08

IMG => Gestión Financiera Nuevo => Contabilidad de activos fijos => Estructuras de organización => Copiar plan de valoración de ref./áreas de valoración => Copiar plan de valoración de referencia

SAP trae planes de valoración predefinidos para varios países. Siempre es una buena práctica copiar un plan de valoración ya existente.

De la misma forma que ya hemos visto con la copia de la sociedad FI, se copia el plan de valoración. Se elige un plan de valoración a copiar y se ingresa la clave del nuevo plan de valoración que puede tener hasta 4 caracteres de longitud.

El siguiente paso, dentro de la misma ruta donde estamos copiando el plan de valoración, es especificar la denominación del plan de valoración. El sistema copiará la denominación original y deberemos cambiarla para identificar correctamente el plan de valoración en los matchcodes.

El último paso de la creación del plan de valoración es tratar las áreas de valoración que tenía el plan de valoración original. Podremos borrar áreas que no vayamos a utilizar o agregar nuevas. Otra opción es dejar todas las áreas y luego desactivarlas para las distintas clases de activos fijos.

Áreas de valoración

Las áreas de valoración se definen con una clave numérica de dos dígitos.

El área de valoración 01 es el área de valoración principal. Los valores de capitalización y las amortizaciones de éste área se contabilizan en el libro mayor.

Las otras áreas de valoración pueden mostrar, por ejemplo:

Ø La valoración especifica de país (valores fiscales)

Ø Los valores o la amortización que difieran del área 01

Ø Las versiones consolidadas en la sociedad o moneda del grupo

Ø La amortización contable en la moneda del grupo

Ø Diferencia entre amortización contable y amortización fiscal especifica de país.

Ø las áreas de valoración diferentes pueden tener los mismos valores y términos de amortización, pero pueden visualizarse en diferentes monedas.

Transacción SPRO

IMG => GestiónFinancieraNuevo => Contabilidad de activos fijos => Valoración general => Áreas de valoración => Definir áreas de valoración => Definir áreas de valoración

El sistema nos listará las mismas áreas de valoración que hemos visto en el paso anterior. Cada una de estas áreas debe parametrizarse con los tipos de valores que recibirá. Para poder acceder a este detalle se debe hacer doble clic sobre el área o con la ayuda del icono Lupa.

Para cada área de valoración debemos determinar si los valores de las áreas de valoración se contabilizarán en el libro mayor y cómo han de hacerlo. Para ello disponemos de las siguientes opciones:

Ø No contabilizar ningún valor

Ø Contabilizar en tiempo real

Ø Contabilizar valores de activos fijos y amortizaciones periódicamente

Ø Contabilizar valores de activos fijos periódicamente

Ø Contabilizar sólo amortizaciones periódicamente

Para SAP el área de valoración 01 es el área que contabiliza los costos de adquisición y producción en el libro mayor en tiempo real y además es el área que se suele utilizar para gestionar la amortización contable.

Si se utiliza la opción de contabilización periódica de los costos de adquisición y producción, se podrán contabilizar valores de otras áreas de valoración en FI.

Otras áreas de valoración pueden recibir sus valores del área de valoración 01 y, sin embargo, calcular y contabilizar valores de amortización diferentes en el libro mayor.

La opción de no contabilizar ningún valor es para las áreas de valoración que poseen sólo fines informativos, (por ejemplo, un área de valoración para un balance fiscal).

AUDIO TIP: Si tenemos varias áreas de valoración que deben contabilizar no podemos elegir la opción 01 para todas, la opción el área contabiliza en tiempo real solo se puede utilizar en el área 01 o en las áreas de ajuste por inflación, sin embargo si tenemos un área diferente como revalúo técnico o similares lo que debemos utilizar es el tipo de contabilización 4, la diferencia en estos casos es que no contabiliza en tiempo real en la contabilidad sino que se contabiliza con un proceso posterior, cuando ingresamos un movimiento en estas áreas solo se refleja en el módulo de activos fijos, para contabilizar en el libro mayor se ejecuta la transacción ASKB.

Área de valoración real

Otro tema importante, es definir si se trata de un área de valoración real o derivada. Las áreas derivadas pueden ser la suma de varias áreas reales. Por ejemplo, si tenemos el área 01 para valores históricos y el área 10 para justes por inflación, el área 12 puede mostrar la suma de ambas áreas para brindarnos el valor total del activo.

Gestión de valores

Deberemos definir qué tipo de valores permitirá cada área, si se permiten todos los valores, ningún valor, solo positivos o solo negativos. Estos datos servirán como control y se podrá evitar que un activo posea valores netos negativos.

AUDIO TIP: Las áreas paralelas suelen copiar los valores del área 01 en la moneda que corresponde convirtiendo el valor de la moneda local al tipo de cambio de la fecha de operación, debemos tener cuidado si recibimos una nota de crédito por el total con una fecha distinta, puede ocurrir que la moneda paralela tomen un valor distinto al importe original esto se debe a que se registra con un tipo de cambio diferente en moneda local no tendremos problema porque el importe quedará en 0 pero puede que en las monedas paralelas nos quede en importe negativo lo cual generará un erro ya que el activo no puede tener valores negativos.

Datos para el área derivada:

Si se trata de un área derivada en lugar de un área de valoración real, debemos definir, cuáles son las áreas que se sumarán o restarán para formar los valores de éste área.

Traspaso de valores a otras áreas

En esta operación se definen las reglas de traspaso para los valores de contabilización de los costos de adquisición de las áreas de valoración.

Transacción OABC

IMG => Gestión Financiera Nuevo => Contabilidad de activos fijos => Valoración general => Áreas de valoración => Especificar traspaso de valores CAP

En esta operación se definen las reglas de traspaso para los valores de contabilización de las amortizaciones a las áreas de valoración.

Tratamiento de Monedas Paralelas

Cuando creamos una sociedad FI con monedas paralelas debemos crear áreas de valoración para cada una de las monedas paralelas especificando el tipo de Moneda, por ejemplo, Moneda de Grupo, Moneda Fuerte.

Transacción SPRO

IMG => Gestión Financiera Nuevo => Contabilidad de activos fijos => Valoración general>Monedas => Especificar utilización "Monedas paralelas"

Luego de asignarle a cada área de valoración el tipo de moneda, debemos especificar para cada una de las sociedades que pertenecen a un mismo plan de valoración cual es la moneda que le corresponde a cada tipo de moneda de cada área de valoración.

Asignar Plan de Valoración a Sociedad

Para finalizar con el customizing relacionado a estructura organizativa, debemos asignar el plan de valoración a las sociedades correspondiente. Si bien en el orden de la parametrización esta primero la asignación del plan de valoración a la sociedad, sino asignamos los tipos de moneda a las áreas de valoración de monedas paralelas, no podremos asignar la sociedad al plan de valoración. Es decir, si la sociedad tiene monedas paralelas es obligatorio poseer al menos un área de valoración para cada moneda paralela.

Transacción SPRO

IMG => Gestión Financiera Nuevo => Contabilidad de activos fijos => Estructuras de organización => Especificar asignación sociedad/plan valoración

TABLAS IMPORTANTES

Ø T096 Contiene la lista de los Planes de Valoración existentes

Ø T093 Contiene las Áreas de valoración reales y derivadas de un plan de valoración

Ø T093B Contiene los Datos de áreas valoración específicos de sociedad