✒️SAP FI El proceso de cierre
SAP FI El proceso de cierre
Lección 7: Proceso de Cierre.
1) Tareas de Cierre.
En la contabilidad de activos fijos se deben realizar procesos periódicos que forman parte de las tareas de cierre. Las amortizaciones forman parte de estos procesos y es una tarea mensual.
Anualmente se deben agregar dos tareas al proceso cierre, las cuales están relacionados con la apertura de un nuevo ejercicio en la contabilidad de activos fijos y el cierre del ejercicio transcurrido.
2) Cambio de Ejercicio.
Desde el punto de vista del sistema, se considera un cambio de ejercicio a la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En el momento del cambio de ejercicio, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan de forma acumulada al nuevo ejercicio. Una vez producido el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos por medio de la fecha de referencia en el nuevo ejercicio. Al mismo tiempo, se pueden continuar la contabilización en el ejercicio anterior.
No se pude contabilizar ninguna operación en un nuevo ejercicio antes del cambio de ejercicio.
Transacción AJRW (Cambio de Ejercicio).
Para ejecutar el cambio de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la Sociedad en la cual vamos a habilitar el nuevo ejercicio y además deberemos especificar cuál es el nuevo ejercicio.
Siempre debemos ejecutar en modo test para analizar el informe y que no surjan errores.
3) Cierre de Ejercicio.
El cierre del ejercicio, es un balance anual, un estado de resultados y un apéndice con información adicional que debe ser creado para cumplir con los requisitos legales propios de cada país.
Se utiliza el programa de cierre de ejercicio para cerrar el ejercicio para una o más sociedades desde la perspectiva financiera. Una vez cerrado el ejercicio ya no se pueden contabilizar o modificar valores en la Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, un nuevo cálculo de la amortización). El cierre de ejercicio se realiza siempre al año siguiente del ejercicio a cerrar. No se puede cerrar el ejercicio en curso.
El sistema sólo cierra el ejercicio en una sociedad si se cumplen las siguientes condiciones:
§ No encuentra errores durante el cálculo de la amortización.
§ La amortización prevista para las áreas de contabilización automática han sido totalmente contabilizadas en el libro mayor.
§ Todos los activos fijos adquiridos en el ejercicio ya han sido capitalizados.
§ Todos los activos fijos incompletos (registros maestros) se han completado.
Transacción AJAB
Para ejecutar el cierre de ejercicio primero deberemos completar la pantalla de selección con la Sociedad y el ejercicio que se cerrará. A los fines de analizar errores podremos realizar ejecuciones en modo test.
4) Anular Cierre de Ejercicio.
Si el ejercicio se ha creado demasiado pronto y en un momento posterior son necesarias ciertas correcciones, se puede anular el último ejercicio cerrado en la Contabilidad de Activos Fijos. Mediante esta función se puede reabrir el último ejercicio cerrado, para las áreas de valoración en una sociedad.
Transacción OAAQ
El cierre se realiza actualizando el campo para el último ejercicio cerrado.
Estamos finalizando temas correspondientes a la contabilidad de activos fijos. Dado que el cierre es una de las ultimas tareas que se realizan, a continuación haremos un checklist de las tareas que hay que realizar previo al cierre:
§ Verificar cuál fue el último ejercicio cerrado (Transacción OAAQ).
§ Liquidar todos los activos fijos en curso ya completados en el ejercicio que desea cerrar.
§ Ejecutar el programa para un nuevo cálculo de amortizaciones, con el fin de incluir cualquier posible modificación en los términos de amortización para los activos fijos en el ejercicio que se debe cerrar.
§ Iniciar el programa de cierre del ejercicio. Este programa bloquea el ejercicio en curso para posteriores contabilizaciones en activos fijos.
§ Emitir los reportes necesarios, por ejemplo, cuadro de activos fijos.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Horacio Ibarra Almaguer, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Horacio Ibarra Almaguer
Profesión: Analista de Datos Maestros Sap - Mexico - Legajo: XM35H
✒️Autor de: 7 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Horacio Ibarra