✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME

Pagos de anticipos y utilización CME

1.-CME cuenta de mayor especial.

La cuenta de mayor especial se utiliza para contabilizar en un deudor o acreedor imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida e datos maestro.

Si hacemos un repaso de lo que hemos aprendido .Cuando realizamos una imputación a un deudor o a un acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingreso en el dato maestro del deudor o acreedor. Si queremos contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME o indicador de cuenta Mayor Especial , donde se especifica el indicador de la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.

Un ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo como anticipo a proveedores, entonces con solo completar el campo indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo a cuenta de anticipo.

Todo lo que se imputa a un CME lleva claves de contabilización especial:

09 CME Debe- Deudor

19 CME Haber- Deudor

29 CME Deber- Acreedor

30 CME Haber- Acreedor

2.-Contabilizaciones.

En una transacción normal de pago a proveedores se registra el pago contra la cuenta acreedora y el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 210101 Proveedores locales. con clave de contabilización 21

Para registrar un anticipo realizamos la imputación al acreedor y con el indicador CME "A" Anticipo a acreedor el asiento en la contabilidad general se imputa a la cuenta 150101 Anticipo a proveedores.

3.-Clase de CME cada indicador CME posee una configuración de fondo , donde se especifica cual es la cuenta asociada del acreedor / deudor y cuál es al cuenta especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME.

Anticipos. Se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional qe permite realizar una solicitud de anticipo.

Efectos También se utilizan en pagos y cobranzas su utilización depende de las generalidades de cada país en algunos países se puede utilizar para letras de cambio o Pagarés.

Otros se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.

4.-Contabilizaciones de pagos.

Un anticipo tiene dos particularidades que no aplicamos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.

Transacción F.48 Finanzas-Gestión Financiera-Acreedores-Contabilización- Anticipo.

La primera pantalla se divide en tres partes:

Datos de cabecera: Idéntica a la que hemos visto hasta ahora.El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos KZ

Datos de la cuenta que corresponde con los datos del acreedor, debemos de ingresar el indicador CME que corresponda con esta operación.

Datos bancarios en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo puede ser cuenta de banco o de efectivo.

Para continuar presionar continuar o enter, debemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.

El icono Posiciones nuevas nos permitirá ingresar más posiciones si fueran necesarias , sino terminamos grabando la operación.

El sistema genera un asiento igual al de un pago normal pero cambia las claves de contabilización a la 29 , los pagos con la clave 25 y 15 para cobranza.

5.- Solicitud de Anticipo

Las solicitudes de anticipo son apuntes estadísticos, son operaciones de cuentas de mayor especial de carácter informativo que sirven como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar , no se visualizan ni se incorporan al libro mayor, no obstante se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.

Las solicitudes de anticipo no son asientos contables, son lineas de un dentro de un documento SAP que no poseen contrapartida.

F-47 Finanzas-Gestión Financiera-Acreedores- anticipo-solicitud.

El ingreso de la solicitud de anticipo consta de 2 pantallas .En la primera debemos de ingresar los datos de cabecera , código de acreedor y su correspondiente CME que es "A" , La siguiente en la cual ingresamos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en la cual hay que hacer efectivo e pago.

La solicitud no es un asiento contable, posee una sola posición, es un apunte estadístico , es un recordatorio también sirve para separar funciones , un sector solicita el anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo.

as solicitudes de anticipo generan un documento . en cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera que visualizamos una factura.

Para cancelar el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en ele campo indicador CME se complete con la la letra F (solicitudes de anticipos).

Partidas Normales. El tilde de partidas normales implica que se seleccionaran las partidas normales, si solo queremos las solicitudes de anticipo o algún otro documento que posea CME debemos quitar la tilde.

Indicador CME selecciona las partidas que posean indicadores CME , debemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.

Cuando realizamos la solicitud de anticipo en el campo CME destino completamos con el CME A- anticipo a proveedores cuando cancelemos dicha partida ese apunte estadístico se convertirá en una partida real imputando en el CME "A"

Cuando estemos en una transacción de pago utilizaremos CME "F" para seleccionar las solcitudes de anticipos.

La visualización de la imagen 4.6.8 es un pago que cancela dos tipos de comprobante, una partida normal que es la que se encuentra identificada con la clave de contabilización 25 y una solicitud de anticipo que generó un posición con la clave de contabilización 29 y un indicador CME A, en el libro mayor el proveedor impacta dos cuentas de mayor proveedor locales y anticipo a proveedores.

Si se visualiza un reporte de partidas individuales en la pantalla de selección podemos elegir partidas normales,, operaciones CME y apuntes estadísticos. Nos mostrara la pantalla con la partida solicitud de anticipo con clase de documento KA que al cancelarse generará una nueva posición con el indicador KA como compensado y el KZ Anticipo como un partida abierta

Resuman

Transacción F-48 Anticipo

Genera un documento de pago KZ

No compensa ninguna partida.

Utiliza un indicador CME por ejemplo "A"

F-47 Solicitud e anticipo.

Es un apunte estadístico

No genera imputación en la contabilidad principal.

Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones manuales o automáticas.

Existen mayores controles yaq ue un sector solicita y otro paga.

Utiliza un indicador CME

Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable todo esto también aplica

Agradecimiento:

Ha agradecido este aporte: Airon Jimenez Perez