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✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
1 | CME - Cuenta de Mayor EspecialSi hacemos un repaso de lo que hemos aprendido hasta ahora veremos que cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor o acreedor.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:19 - CME - Haber - Deudor39 - CME - Haber - Acreedor2 | ContabilizacionesEn el ejemplo de la imagen anterior vemos como realizando una imputación al acreedor 1 - CVSOFT, el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 210101 - Proveedores Locales.
Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME. La configuración no forma parte del alcance de esta carrera, pero debemos conocer que hay tres tipos de CME:
Anticipos:se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
Efectos:también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por ejemplo en Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países puede utilizarse para Letras de Cambios o Pagarés.
Otros:se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
4. | Contabilzación de Anticipos.En las lecciones anteriores estuvimos viendo como emitir un pago cancelando facturas u otros documentos. En esta lección veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
Transacción F-48> Finanzas > Gestión Financiera > Acreedores > Contabilización > Anticipo > Anticipo
La primer pantalla se divide en tres partes:
Datos de Cabecera, idéntica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
Datos Bancarios, en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.
Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono Continuar o enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
5 | Solicitud de AnticiposLas solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
Transacción F-47> Finanzas > Gestión Financiera > Acreedores > Contabilización > Anticipo > Solicitud
El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.
Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. La solicitud es solo un apunte estadístico que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un Sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
Partidas normales:el tilde de partidas normales que vemos en la imagen anterior, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME 'A - Anticipo a Proveedores'. Lo que significa que cuando cancelemos dicha partida ese apunte estadistico se convertirá en una partida real imputado en el CME 'A'.
La visualización del documento de la imagen 4.6.8. es un pago que cancela dos tipos de comprobantes, una partida normal que es la que se encuentra identificada con la clave de contabilización 25 y una solicitud de anticipo que generó una posición con una clave de contabilización 29 y un indicador CME. En la visualización de Libro Mayor podemos ver como el mismo proveedor impacta en dos cuentas de mayor diferentes, Proveedores Locales y Anticipo a Proveedores.
La solicitud de anticipo (Clase de documento 'KA') que vemos en la imagen 4.6.9, cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.
F-48 AnticiposNo compensa ninguna partida
F-47 - Solicitud de anticipoNo genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal
Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (Todo esto, también es aplicable a los clientes).
El concepto de CME es bastante complicado de entender. Debemos pensar que es la herramienta que nos permite contabilizar una imputación de deudor o acreedor en una contable distinta. La práctica ayuda muchísimo a reforzar estos conceptos. En la siguiente lección veremos Efectos que es otra clase de CME relacionado con pagos.
Sobre el autor
Publicación académica de Vladimir Alfredo Pineda Solis, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
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Vladimir Alfredo Pineda Solis
Profesión: Licenciado en Administracion - Mexico - Legajo: LR95L
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PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACION DE CME CME- Cuenta de mayo especial: es una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro. los indicadores CME llevan claves de contabilizacion especiales. 1. CLASES DE CME: Anticipos, efectos y otros (operaciones que no estan relacionadas con pagos) ANTICIPOS Transaccion F-48: Se ingresan los datos de cabecera, los datos bancarios y los datos de la cuenta, se utilia un indicador CME (A) Los anticipos se generan con una clave de cotabilizacion 29 y un indicador CME Genera un documento KZ SOLICITUD DE ANTICIPOS: Transaccion F-47 sirven como recordatorio de los pagos a efectuar y no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no son asientos contables. se ingresan los datos necesarios;...
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UNIDAD 4 LECCION 6 PAGOS DE ANTICIPOS Y USO DE CME Claves de Imputacion de anticipos si o si son estas 09 - Debe - Deudor 19 - Haber - Deudor 29 - Debe - Acreedor 39 - Haber - Acreedor Anticipos F-48 Documento de pago KZ Indicador CME CUENTA MAYOR ESPECIAL Solicitudes Anticipos -> : F-47 Son apuntes estadisticos.Documento KA Se realiza la solicitud de anticipos y se puede pagar con la F- 53 y tambien se puede por la F-48 porque se pueden buscar las Solicitudes de Anticipos a traves de un icono de busqueda
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PAGO DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME 1. CME (Cuenta de mayor especial) La CME es utilizada para contabilizar en deudor o acreedor, imputando una cuenta diferente a la definida en el dato maestro. Las claves de contabilización son siempre las mismas. 2. CONTABILIZACIONES Cuando se tiene el indicador de CME se hace la contabilización directo a la cuenta de anticipos (config previa) 3. CLASES CME Anticipos: Se usan en pago o cobranzas, pueden manejar solicitudes de anticipos Efectos: También en pagos y cobranzas, su uso depende del país, puede representar chques diferidos. Otros: para representar operaciones en otras cuentas de mayor que no están relacionadas con pagos. 4. CONTABILIZACIÓN...
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CME. Cuenta de mayor especial. Imputar en una cuenta distinta a la definida en el dato maestro. Para acreedores y deudores. 09 - CME Debe Deudor 19 - CME Haber Deudor 29 - CME Debe Acreedor 39 - CME Haber Acreedor Clase de CME. Anticipos.Pagos o cobranzar, permite solicitar solicitud de anticipo Efecto. Pagos o cobranzas. Otros. Operaciones que no están relacionadas con pagos. F-48 - Creación de anticipos Solicitudes de anticipo. Son de tipo apuntes estadísticos, son operaciones de CME, pero que no se visualizan en el libro mayor, pero si en los estados de cuenta. F-47 - Solicitud de anticipos
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PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME Todo lo que se impute a un CME, llevará estas claves 09 - CME - Debe - Deudor 19 - CME - Haber - Deudor 29 - CME - Debe - Acreedor 39 - CME - Haber - Acreedor. Clases de CME Anticipos Efectos Otros Anticipos Contabilizar anticipos: Ruta: Finanzas -> Gestión Financiera -> Acreedores -> Contabilización -> Anticipo -> Anticipo o transacción F-48. Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 para acreedores y 15 para clientes) Los anticipo se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME. Solicitud de anticipos Las solicitudes son apuntes estadísticos. No se visualizan en el libro...
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PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME CME - CUENTA DE MAYOR ESPECIAL Esta cuenta es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuneta diferente de la que tiene definida el dato maestro. esto se utiliza para cuando tenemos la necesidad de imputar a una cuenta diferente a la registrada en datos maestros. Un ejemplo son los anticipos 09 - CME - DEBE - DEUDOR 19 - CME -HABER - DEUDOR 29 - CME - DEBE - ACREEDOR 39 - CME - HABER - ACREEDOR CLASES DE CME Cada indicador CME, posee una configuración de fondo. Tipos: Anticipos Efectos: pagos y cobranzas - letras de cambio - pagaré Otros: diversas transacciones relacionadas con pagos CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS Trx. F-48 Genera...
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- CME - Cuenta de Mayor especial: Se utiliza para contabilizar en un deudor o acreedor imputando una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro. Un ejemplo de utilizar una cuenta CME, son los anticipos que entregamos a un proveedor. Esto se registra en una cuenta CME en en vez de en la cuenta del acreedor. Estas cuentas llevan clave de contabilización especial. - Clases de CME: Anticipos, Efecto, Otros (cuando no están relacionadas con pagos). - Contabilización de anticipos: Transacción F-48 - Solicitud de Anticipos: Transacción F-47
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Pagos de Anticipos y utilización
CME – Cuenta de mayor especial: Es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos la cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada en el dato maestro del deudor o acreedor.
Cuando se tiene la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME.
Claves de contabilización especial para cuando se impute a un CME:
09 – CME – Debe-Deudor
19 – CME – Haber -Deudor
29 – CME – Debe-Acreedor
39 – CME – Haber-Acreedor
Contabilizaciones
Clases de CME:
Anticipos:...
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Pagos de Anticipos y Utilización de CME. Al imputar una partida a un deudor o acreedor, so se elige la cuenta de mayor sino el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que ingreso en el dato maestro de dicho deudor o acreedor. Si debemos contabilizar en una cuenta distinta a la definida en el dato maestro, lo hacemos a través de un indicador CME. Un ejemplo son los anticipos a los proveedores, en donde el proveedor en su dato maestro tendrá asignada la cuenta "proveedores" que es de pasivos, pero si queremos contabilizar en la cuenta especial "anticipo proveedores" que es cuenta de activo debemos utilizar un indicador CME. Todo lo que se impute a CME lleva clave de imputación especial...
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Pagos de Anticipos y Utilización CME 1. CME - Cuenta de Mayor Especial: Es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro. Toda lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial: 09- CME - Debe - Deudor 19- CME - Haber - Deudor 29- CME - Debe - Acreedor 39- CME - Haber - Acreedor 3. Clases de CME: Anticipos: Se utilizan en pagos o cobranzas. Efectos: También se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas...
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