✒️SAP FI Las operaciones intercompany

UNIDAD 3 - PARAMETRIZACIÓN DE DOCUMENTOS Y OPERACIONES : OPERACIONES INTERCOMPANY (Lección 8°)

1. OPERACIONES INTERCOMPANY O MULTISOCIEDADES

• Incluye a dos o más sociedades en una operación contable. EJEMPLO: una sociedad compra insumos o bienes para otras sociedades (compras centralizadas), una sociedad paga facturas para otras sociedades (pagos centralizados), una sociedad vende mercancías a otras sociedades.
• Una operación multisociedad efectúa contabilizaciones en cuentas de diferentes sociedades, es decir, crea y contabiliza un documento separado en cada una de las sociedades. EJEMPLO: la sociedad 1 le vende mercaderías a la sociedad 2, por lo tanto, la sociedad 1 registra un crédito con la sociedad 2 y a su vez registra la venta. En cambio, la sociedad 2 registra una deuda con la sociedad 1 y también registra el costo de la mercadería comprada. Esta operación se realiza en una única transacción, en un único paso, pero se generan dos documentos (uno para cada sociedad).
• Compensación de documentos multisociedad: SAP genera posiciones de documento que se contabilizan en cuentas de compensación, ya sea para deudas o créditos según corresponda, de esta manera el Debe y el Haber se compensan dentro de estos documentos.
• Las contabilizaciones de compensación y las de impuestos se crean automáticamente.

*** NOTA: Los impuestos no se reparten entre las sociedades según los gastos, por lo tanto, esta función sólo debe utilizarse cuando la operación no sea relevante para los impuestos o cuando las sociedades constituyan una entidad fiscal. Los impuestos calculados siempre se contabilizan en la sociedad que se encuentra en la primera posición.

• Se puede utilizar el informe RFBVOR00 para visualizar operaciones multisociedades (transacción FBU3).
• Los documentos están vinculados mediante un número de operación multisociedad común.

2. CONFIGURACIÓN

• Requiere únicamente ingresar las cuentas de compensación que corresponda a cada par de sociedades.
• Se accede a la transacción OBYA o al menú IMG/Gestión financiera (nuevo)/Contabilidad principal (nuevo)/Operaciones contables/Preparar operaciones multisociedades.
• Las cuentas de compensación deben definirse en cada sociedad antes de que se puedan realizar las operaciones multisociedades.
• Las cuentas de compensación pueden ser: 1) cuentas de mayor, 2) cuentas de acreedor o 3) cuentas de deudor.
• Se debe asignar una "Cuenta de compensación" a cada combinación posible de dos sociedades. EJEMPLO: cuenta debe= 130200 (sociedad 1), cuenta haber=250100 (sociedad 2).
• EJEMPLO DE APLICACIÓN: la cuenta de compensación, según el ejemplo descrito anteriormente, sería el deudor en la sociedad 1 y el acreedor en la sociedad 2, entonces cuando se está registrando la operación de multisociedad, sólo se estará registrando la cuenta de ventas y costos, y, SAP automáticamente registrará el deudor y el acreedor.
• Para identificar la clase de cuenta deben asignarse "claves de contabilización" a las cuentas de compensación. EJEMPLO: Clave contab.: Debe = 40 (cta.comp. 130200 - sociedad 1), Clave contab.: Haber = 50 (cta.comp. 250100 - sociedad 2).

*** NOTA: si los movimientos intercompany se van a reflejar en una cuenta de mayor, es conveniente crear una cuenta de mayor por cada sociedad interviniente, porque si se utiliza una única cuenta luego se complica el análisis y la composición de la cuenta. Otra forma de administrar una cuenta intercompany es crearla como "cuenta asociada" y luego crear cada sociedad como un cliente o un acreedor dependiendo del caso.

3. CONTABILIZACIÓN

• Para contabilizar un documento multisociedad se accede a la transacción FB01.
• Se inicia contabilizando como se realiza habitualmente completando los datos de cabecera y los datos de la primera posición.
• A partir de la posición 2 en adelante, se habilita un nuevo campo denominado "Sociedad nueva" (ubicado en la línea de la posición de documento donde se ingresa la ClvCT y la cuenta), en el cual se completa con un código de sociedad diferente de la sociedad que se dispuso en los datos de cabecera.
• Asiento balanceado: si al ingresar las posiciones balancea el asiento por sociedad (Debe = Haber para cada sociedad), SAP no utilizará las cuentas de compensación.
• Asiento no balanceado: si al ingresar las posiciones no balancea el asiento por sociedad, por medio de las cuentas de compensación se cerrará el asiento.
• EJEMPLO DE APLICACIÓN: se contabiliza una operación de transferencias de dinero de un banco de la sociedad 5000 a la sociedad 3000.

1. El asiento que debe ingresar el usuario es la cuenta cobradora en el Debe para la sociedad 3000 y en el Haber ingresa la cuenta pagadora del banco correspondiente a la sociedad 5000.
2. Para poder cerrar esta operación, SAP utiliza las cuentas de compensación para mostrar un crédito de la sociedad 5000 sobre la sociedad 3000 y una deuda de la sociedad 3000 con la sociedad 5000.

N° multisoc. = 010000056300012 (Clase= SA, Fecha contab.= 01.03.2012)

Documentos (operación multisociedad)

Posiciones en mon.documento

• Cuando se contabiliza el documento multisociedad, SAP genera un número de documento multisociedades para vincular los dos documentos generados (uno por la sociedad 3000 y el otro por la sociedad 5000).
• El número de documento multisociedad es una combinación del número de documento de la primera sociedad, del primer número de sociedad y del ejercicio. Este dato se graba en la cabecera de los dos documentos.
• Los documentos individuales generados en cada sociedad, posee un campo adicional que muestra cuál es el número de documento multisociedad al cual se encuentra vinculado.
• Haciendo doble clic sobre el número de documento multisociedad que se visualiza en la transacción FB03, se accederá a la visualización del documento multisociedad.

*** NOTA: como operaciones intercompany no sólo se pueden ingresar asientos de diferentes empresas, sino también compensar operaciones intercompany. EJEMPLO: la sociedad 1000 paga facturas de un acreedor de la sociedad 2000, o incluso puede pagar facturas de ambas sociedades, de la 1000 y la 2000, en una única operación.

4. TRANSACCIONES REFERIDAS A DOCUMENTOS MULTISOCIEDAD

• FBU2: Finanzas/Gestión financiera/Libro mayor/Documento/Operación multisociedad/Modificar.
• FBU3: Finanzas/Gestión financiera/Libro mayor/Documento/Operación multisociedad/Visualizar. Cuenta con el botón "Lista de documentos", similar a la FB03, que permite listar los documentos multisociedad por diferentes criterios.
• FBU8: Finanzas/Gestión financiera/Libro mayor/Documento/Operación multisociedad/Anular. Los documentos de multisociedad se pueden anular sólo por esta transacción, si se intenta anular por la FB08 se mostrará un mensaje indicando que se trata de un documento multisociedad.

5. TABLAS IMPORTANTES

• BKPF: contiene los datos de cabecera de los documentos contables. en el campo BVORG se encuentra el número de operación de contabilización multisociedades.