✒️SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago

Condiciones de Pago - Repaso

Las condiciones de pago son términos que acuerdan los interlocutores comerciales en relación con el pago de facturas. Las condiciones definen la fecha de vencimiento y el descuento por pronto pago ofrecido para el pago de la factura dentro de un determinado período

Mediante las condiciones de pago el sistema puede calcular el descuento por pronto pago y la fecha de vencimiento para el pago de la factura. Para lo cual, el sistema necesita los siguientes datos;

Fecha base: Se refiere a la fecha a partir de la cual se cuentan las condiciones.

Condiciones de descuento por pronto pago: Son las condiciones bajo las cuales se concede descuento por pronto pago

Porcentajes de descuento por pronto pago: Es el porcentaje utilizado para calcular el descuento por pronto pago.

Al tratar un documento, se deben ingresar las condiciones de pago de modo que el sistema pueda calcular las condiciones

Al registrar una factura de acreedor, se puede especificar un importe de descuento fijo o un porcentaje de descuento por pronto pago. Es decir, el descuento se aplicará independintemente del período o de la fecha de pago.

Abonos referidos a facturas:

Los abonos se pueden relacionar con la factura original mediante la entrada del número de la factura en el campo "Referencia a factura" (puede relacionarse durante el ingreso del documento o en un momento posterior". Las condiciones de pago se copian de la factura original, de modo que la factura y el abono vencen el mismo día.

Otros abonos

Las condiciones de pago abonos no relacionados a facturas no son válidas. Estos abonos vencen en la fecha base. Para activar las condiciones de pago de un abono que no contiene referencias a una factura, se debe introducir el valor V en el campo Referencia a factura al registrar un documento.

Configuración

Al crear una condición de pago es simple, solo debemos conocer para que se utiliza cada campo.

OBB8

Spro -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad de deudores y acreedores -> Operaciones contables -> Recepción de facturas/Entrada de abonos -> Actualizar condiciones de pago

Datos Generales

Clave de condición de pago: Las condiciones de pago se identifican con una clave alfanumérica de 4 dígitos

Límite de días: Es el día natural hasta el cual las condiciones de pago son válidas. Utilizando el límite de días, se pueden almacenar condiciones de pago simples o múltiples en una misma clave de condiciones de pago.

La descripción: De las condiciones de pago incluye una explicación generada automáticamente por el sistema que se pueda sustituir por la explicación que desee el usuario para identificar las condiciones de pago y un texto comercial para imprimirse en facturas.

Clase de Cuenta

La clase de cuenta define si las condiciones de pago se pueden utilizar en facturas de deudores o acreedores. Si las condiciones de pago contienen porcentajes de descuento por pronto pago, lo ideal es definir condiciones de pago separadas para deudores o acreedores de manera que una modificación en el % de deudores no afecte a los acreedores.

Cálculo de fecha base

para el calculo de la fecha de vencimiento es necesaria la fecha base la cual el sistema aplica los días de condición. En cada condición se puede determinar que la fecha base sea un día fijo mas tantos meses después (adicionales)

Control de pagos

Se puede llegar a definir vías de pagos y bloqueos de pagos los cuales se completarán al momento de contabilizar una factura

Propuesta de fecha base

Desde la condición de pago se puede definir que fecha se tomará como fecha base propuesta: las opciones son:

Sin propuesta: El usuario deberá ingresar la fecha manual

Fecha de contabilización: La fecha se completará con la fecha de contabilización del documento

Fecha de documento: La fecha se completará con la fecha de documento del documento

Fecha de entrada: La fecha base se completará con la fecha en la que se esta ingresando el documento al sistema

Esta fecha no es modificable luego de ser contabilizada.

Condiciones de pago

Aquí es donde se define de qué manera se calculará el vencimiento de una factura. se tiene varias opciones:

Pago a plazos: una factura puede pagarse en cuotas, donde cada cuota posea un vencimiento diferente

para las condiciones de pago debemos completar los siguientes campos:

Porcentaje: En este campo se completa el porcentaje de descuento por pronto pago si se paga antes del vencimiento indicado en esta condición

Días: Cantidad de días que se sumarán a la fecha base para determinar el vencimiento de la factura.

Días fijos / Meses adicionales: Se puede definir un día fijo y meses adicionales

Solo se puede definir una opción, Días o Días fijos/Meses adicionales.

Condiciones de pagos en cuotas

SAP contempla la posibilidad de realizar pagos a plazos o en cuotas. Para ésto casos se utiliza condiciones de pagos especiales que al utilizarlas en una contabilización dividen automáticamente el importe total de las facturas en importes parciales que vencen en fechas diferentes.

Para configurar las condiciones de pago se debe marcar el tilde pagos a plazos y no asignar días de vencimiento ni descuentos por pronto pago.

para usar la condición de pago a plazos es necesario configurar la determinación de las cuotas.

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Spro -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad de deudores y acreedores -> Operaciones contables -> Recepción de facturas/Entrada de abonos -> Definir condiciones de pago para plazos.

En esta tx se crean las cuptas y se deben ingresar los siguientes datos:

Condiciones de pago a plazos: Se ingresa la condición de pago que se define en el primer paso. Se deben crear las entradas como las cuotas (si son 3 cuotas son 3 entradas)

Número de cuotas: se debe definir cuantas cuotas tendrá el pago a plazos. Para cada cuota indicada, el sistema creará una partida individual al contabilizar el documento.

Porcentaje de cada cuota: Los porcentajes indicados en cada cuota deben sumar el 100% del total (la cuota 1 es el 30% del total de la factura, la cuota 2 es el 20% y el 3 es el 50%)

Condición de pagos simple: A cada cuota creada se le asigna una condición de pago simple.

Descuento por pronto pago

Existe dos formas de contabilizar los descuentos por pronto pago, se pueden contabilizar en el momento del pago o se pueden contabilizar por adelantado al momento de registrar la factura.

La forma en la que se contabiliza el descuento dependerá de la clase de documento. En la configuración de las clases de documento se define mediante el tilde Clase de documento neto.

Ejemplo de una contabilización estándar de descuentos

La factura se contabiliza de manera habitual y se elige la condición de pago con descuento por pronto pago. La factura se contabiliza por el total con imputación a la cuenta de resultado que corresponda y como contrapartida la cuenta de acreedores.

Si la factura se cancela en el periodo en el que aun se encuentra vigente el descuento por pronto pago, entonces el sistema reconocerá el descuento, se cancelará la cuenta del acreedor por el total, se registra un cargo a resultados por el descuento y se paga la diferencia.

Si la factura se cancela en el periodo en el que aun se encuentra vigente el descuento por pronto pago, entonces el sistema reconocerá el descuento, se cancelará la cuenta de acreedor por el total, se registra un cargo a resultados por el descuento y se paga la diferencia.

Si la factura se cancela en un momento en que el descuento ya no es válido, simplemente se paga el total de la factura.

por por el total.

Ejemplo de una contabilización con el procedimiento neto

Si se contabiliza una factura de acreedor con una clase de documento para el procedimiento neto, el importe de descuento se deduce del importe que se contabiliza en la cuenta de gastos y se contabiliza en ese mismo momento en una cuenta de compensación de descuento.

si se utiliza el procedimiento neto para acreedores, el importe de descuento se contabiliza automáticamente al contabilizar la factura.

Al pagar la factura, si el pago se realiza en el periodo válido del descuento, el sistema realiza una contabilización en la cuenta de compensación de descuento, se da de baja al acreedor por el total y se paga la diferencia.

Si la factura se paga después del periodo de validez del descuento. la pérdida del descuento se contabiliza en una cuenta separada.

La cuenta de compensación de descuento se ha de tratar en la gestión de partidas abiertas para compensar los saldos registrados

La mayor ventaja de utilizar el procedimiento neto es que el descuento se netea en la cuenta de gastos que corresponde.

Tablas

T052 Contiene las condiciones de pago

T052S Contiene las condiciones para pago a plazos

BSEG Contiene las posiciones en al cual se pueden encontrar los datos de condiciones de pagos para las partidas. Campos relevantes:

KOART: Clase de cuenta (las condiciones de pago se encuentran en las clases de cuenta K o D)

ZTERM: Clave de condición de pago

ZFBDT: Fecha de base

ZBD1T: Días del descuento por pronto pago 1

ZBD2T: Días del descuento por pronto pago 2

ZBD3T: Plazo para condición de pago neto

ZBD1P: POrcentaje de descuento por pronto pago 1

La fecha de vencimiento es un cálculo que realiza el sistema sumando los días de la condición de pago a la fecha báse. DAdo que es un cálculo, el valor no se guarda en un tabla.