✒️SAP FI La estructura de balance
SAP FI La estructura de balance
1. LA ESTRUCTURA DE BALANCE
Las estructuras de balances nos sirven para diagramar la forma en la que deseamos que se visualicen los balances.
Se pueden crear diversas estructuras de balances dependiendo de la necesidad de visualizar información. Por ejemplo, podemos tener una estructura para balances de emisión, otra estructura para auditoria, una estructura para usos internos, etc.
Cada estructura nos servirá para exponer un balance de saldo de una manera diferente.
La estructura de balance permite configurar el formato del informe y se debe determinar lo siguiente:
Ø Las posiciones que se deben incluir y la secuencia y jerarquía de dichas posiciones.
Ø El texto que describe las posiciones.
Ø Los planes de cuentas y las cuentas individuales relevantes para el informe.
Ø Lo totales que se deben visualizar.
Nota: El sistema estándar contiene estructuras de balance de muestra que pueden servir como modelo para crear las propias estructuras.
2. EL CUSTOMIZING
Para crear una estructura de balance debemos acceder al customizing:
TX: OB58
Ruta: IMG / Gestión Financiera (Nuevo) / Contabilidad principal (Nuevo) / Datos Maestros / Cuentas de Mayor / Definir estructura balance PyG
Nos encontraremos con la lista de estructuras existente en SAP
Presionando el icono Entradas Nuevas, ingresamos los datos para una nueva estructura:
ü Clave: se debe crear una clave alfanumérica de hasta 4 dígitos para identificar.
ü Denominación: texto descriptivo que refleja el contenido o la utilización de la estructura de balance.
ü Idioma: La clave de idioma indica el idioma en que serán visualizados los textos.
ü Posición automática: determina si en la definición de la estructura de balance, las claves de posiciones las adjudica automáticamente el sistema o lo hace manualmente el usuario.
a) Adjudicación automática: En la adjudicación automática, el sistema otorga las claves correlativamente empezando por 1. Con esta parametrización, las claves no son visibles al momento de actualizar y visualizar las posiciones.
b) Adjudicación manual: En la adjudicación manual debe introducir una clave al crear posiciones de balance. Esta clave debe ser univoca dentro de la estructura de balance.
Nota: Se denomina posición a cada uno de los nodos de una estructura de balance.
Plan de Cuentas: puede crearse una estructura que sea válida solo para un plan d cuentas. Si este campo se deja vacío la estructura se podrá utilizar con distintos planes de cuenta.
Crear Niveles de Jerarquía.
Cada estructura debe tener las siguientes posiciones.
I. Activos
II. Pasivos
III. Beneficios
IV. Gastos
V. Resultados de pérdidas y ganancias (Resultado de ejercicio)
VI. Cuentas no asignadas.
El informe muestra las cuentas que no se han asignado a una posición en la estructura de balance PyG bajo la posición Cuentas no asignadas.
Con el botón crear posiciones debemos crear cada uno de los nodos que contendrá la estructura de balance.
Una estructura de balance puede contener hasta un máximo de 20 niveles de jerarquía. En cada uno de los niveles se puede:
§ Asignar nuevas posiciones o niveles. El sistema puede calcular un total/subtotal para cada posición que se visualiza al ejecutar un balance.
§ Asignar textos a cada posición. Los textos corresponden a los títulos de inicio y fin del grupo o nivel.
§ Asignar las cuentas cuyo saldo y nombre de cuenta deben listarse en los niveles más bajos.
Cuando se llega al último nivel de las posiciones de jerarquía se debe asignar las cuentas de mayor que corresponden a dicho nivel de jerarquía. Las cuentas se pueden ingresar en modo de lista o un rango.
Se puede utilizar la asignación a un nivel de la estructura para determinar en qué casos el saldo de una cuenta debe aparecer en una posición especifica.
Si una cuenta tiene saldo deudor puede mostrarse en un nodo de la estructura y si tiene saldo acreedor se puede mostrar en un grupo o nodo distinto, para realizar esta parametrización debemos marcar D o H (Debe y Haber respectivamente).
Ejemplo: si la cuenta Bancos posee un saldo de deudor, se muestra en el rubro de activos en la posición de Disponibilidades. En cambio, si se tiene en saldo acreedor, se muestra en el pasivo como un préstamo en la posición de deudas bancarias o comerciales.
Notas al balance Contable
La cuenta de resultados del ejercicio solo está determinada por las cuentas asignadas a las posiciones activos y pasivos. Las cuentas que pertenecen al nodo notas al balance contable o no asignadas no se tienen en cuenta cuando se determina la cuenta de resultados del ejercicio, ni se incluyen en el resultado de pérdidas y ganancias. El resultado de pérdidas y ganancias deriva del saldo de todas las demás cuentas.
3. LA EJECUCIÓN DEL BALANCE
Hay dos programas para generar balance, uno más antiguo el programa RFBILA00 y un programa nuevo que es el que se genera con los informes de investigación.
Vimos la ejecución de ambos programas en el módulo inicial, en cualquiera de ellos podemos utilizar la estructura de balance que sea necesaria.
Audio: Un error muy común es creer que si creamos una estructura de balance con solo algunas cuentas por ejemplo el rubro disponible a esas inversiones y cuando ejecutamos el balance en la pantalla de selección ponemos la estructura de balance, pero no delimitamos las cuentas que queremos visualizar, en este caso el reporte nos traerá todas las cuentas. solo las que están asignadas al rubro creado estarán bajo el nodo que le corresponden, mientras que el resto de las cuentas se mostraran sobre el nodo cuentas no asignadas. es por esto por lo que, si solo queremos ver el saldo de las cuentas, por ejemplo, disponible e inversiones, debemos seleccionar las cuentas en la pantalla de selección del balance si esto se hace de manera repetitiva lo que se puede hacer es grabar una variante, entonces deberíamos tener en esa variante nuestra estructura de balance y las cuentas que corresponden a esa estructura de balance.
TABLAS IMPORTATES:
T011: Es la tabla que contiene las Estructuras de balance PYG
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Deisy Isabel Sarmiento Rodriguez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Deisy Isabel Sarmiento Rodriguez
Profesión: Tecnologa en Contabilidad y Finanza - Colombia - Legajo: XQ96K
✒️Autor de: 101 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Mi nombre es deisy sarmiento consultor funcional sap fi jr tecnóloga en contabilidad y finanzas. mis expectativas frente a la carrera son afianzar mis conocimientos con la mejor actitud y aptitud.
Certificación Académica de Deisy Sarmiento