✒️SAP FI La creación y asignación del plan de cuentas
SAP FI La creación y asignación del plan de cuentas
Es el dato maestro que agrupa la totalidad de las cuentas de mayor de la organización. Necesitamos por lo menos uno para que los usuarios puedan crear cuentas contables.
Diferentes planes de cuenta en SAP
En SAP se pueden crear varios planes de cuentas con diferentes fines. A continuación, haremos un detalle de cada uno
- Plan de cuentas operativo:
Es el que se le asigna a las sociedades y el cual operará de manera cotidiana para todas sus registraciones. En este es donde se crearán las cuentas de mayo en las cuales se imputarán las operaciones de una sociedad.
- Plan de Cuentas de Grupo
Se utiliza en el caso de multisociedades. Si las sociedades utilizan diferentes planes de cuenta, se puede utilizar el plan de cuentas de grupo para consolidar información. Bajo este esquema a los planes de cuentas operativos se les asigna un plan de cuentas de grupo, de esta manera al crear una cuenta de mayor en el plan de cuentas operativo será obligatorio asignarle una cuenta de mayor del plan de cuentas de grupo.
Las cuentas de mayor pertenecientes a los planes de cuenta de grupo solo tienen el segmento plan de cuentas no poseen un segmento para cada una de las sociedades porque nunca se imputa de manera directa a esta cuenta de mayor del plan de cuentas del grupo, siempre se va a imputar a la cuenta del plan de cuentas operativo y por derivación va a llegar la información al plan de cuentas de grupo.
- · Plan de cuentas alternativo o de país
En determinados países es obligatorio utilizar un plan de cuentas especifico ya sea por normas legales u otras razones, sin embargo, una sociedad puede tener el mismo plan de cuentas que en su casa matriz y en cada cuenta de mayor del plan de cuentas operativo asignar la cuenta del plan de cuentas país a fin de mantener una equivalencia entre ambos planes de cuenta.
Esto quiere decir que siempre se va a imputar a la cuenta de mayor del plan de cuentas operativo, pero cuando se emita un balance se va a poder elegir que el balance se muestre con las cuentas correspondientes al plan de cuentas país.
A través del plan de cuenta de grupo podemos ver un balance consolidado de todas las sociedades.
Tip Audio
El plan de cuenta de grupo y el plan de cuenta país es solo a los efectos de visualizar un balance o un reporte de sumas y saldos. Al momento de realizar las registraciones en el sistema vamos a utilizar siempre las cuentas del plan de cuentas operativo.
Relación entre cuentas de mayor
La relación entre cuentas del plan de cuentas país y el plan de cuenta operativo es uno a uno. Si bien no se puede asignar la misma cuenta del plan de cuentas país a varias cuentas del operativo, esta restricción no se cumple para el plan de cuentas de grupo donde varias cuentas del plan operativo pueden tener asignada la misma cuenta del plan de cuentas de grupo.
Es decir:
Al momento de crear/visualizar una cuenta de mayor, la relación entre el plan de cuentas operativo y el plan de cuentas de grupo se almacena en la solapa Tipo/Denominación dado que esta relación es valida a nivel plan de cuentas.
En cambio, al momento de crear/visualizar una cuenta de mayor, la relación entre el plan de cuentas operativo y el plan de cuentas país se almacena en la solapa Datos de Control, dado que esta relación es valida a nivel sociedad, es decir para una misma cuenta de mayor puede hacer diferente cuentas país dependiendo de la sociedad que se este visualizando la cuenta.
Independiente del tipo de plan de cuentas, todos se crean desde el mismo lugar. Si es operativo, de país o de grupo dependerá de como se asigne en la estructura de la empresa.
- OB13 – IMG – Gestión Financiera – Contabilidad Principal – Datos maestros – Cuentas de Mayor – Tratamiento Inicial – Tratar Índices de Planes de cuenta
Aquí vemos la lista de los planes de cuenta existentes en el sistema. Desde aquí podremos modificar, visualizar o crear nuevos planes de cuenta presionando el icono Entradas Nuevas
Para definir nuevo plan de cuentas deberemos ingresar los siguientes datos:
- Clave del plan de cuentas: se define con 4 caracteres alfanuméricos
- Denominación: texto que identifica al plan de cuentas
- Idioma de Actualización: se debe elegir en que idioma se actualizara la cuenta. Todas las cuentas tienen un nombre en este idioma. Los datos maestros solo pueden visualizarse o actualizarse en dicho idioma, para mantener en otros idiomas se utiliza la funcionalidad de idiomas alternativos.
- Longitud Máxima: se refiere a la longitud máxima que puede tener una cuenta. Se podrán crear cuentas con una longitud menor a la especificada en este campo, pero no mayor.
- Integración con Controlling: recordemos que las cuentas de resultado se denominan clases de costos en el modulo de CO, cada imputación a una clase de costo obliga a ingresar un objeto de costo, por ejemplo, Centro de Costo. Con la integración podemos determinar si una clase de costo se crea de manera automática con la creación de una cuenta de resultados o si se crea de manera manual.
- Plan de cuenta de Grupo: si se utiliza un plan de cuentas de grupo se debe asignar en este campo la clave del plan de cuentas de grupo correspondiente.
- Bloqueado: se puede bloquear un plan de cuentas de modo que no pueda crearse ninguna cuenta de mayor en el plan de cuentas.
Toda sociedad necesita un plan de cuentas dentro de si estructura organizativa. Luego de haber creado el plan de cuenta, el mismo se deberá asignar a todas las sociedades que vayan a utilizar el mismo.
- OB62 – IMG – Gestión Financiera (Nuevo) – Contabilidad Principal – Datos Maestros – Cuentas de Mayor – Tratamiento Inicial – Asignar sociedad a un plan de cuentas
En esta transacción podemos asignar el plan de cuentas operativo a la sociedad y también el plan de cuenta país.
Tip Audio
El plan de cuentas de grupo vimos que se asigna a un plan de cuenta operativo por lo tanto todas las sociedades que comparten el plan de cuentas operativo tendrán el mismo plan de cuentas de grupo.
En cambio, el plan de cuentas país es por sociedad, en cada sociedad se define si se llevara un plan de cuentas país o no. Igualmente, varias sociedades pueden compartir el mismo plan de cuentas país.
Cuentas de Mayor:
Tablas importantes
- T004: contiene el índice del plan de cuentas y sus características
- T001: es la tabla de sociedades. En esta podremos ver los principales datos de una sociedad como por ejemplo que el plan de cuentas operativo y que plan de cuentas país tiene asignado una sociedad.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Grisel Curti, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Grisel Curti
Argentina - Legajo: PN27F
✒️Autor de: 67 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Presentación:
Solida trayectoria en el área de análisis y qa participando y colaborando activamente en la implementación de sap, realizando análisis y pruebas de servicios, integraciones, integrales y e2e.
Certificación Académica de Grisel Curti