✒️SAP FI El arrastre de saldos
SAP FI El arrastre de saldos
Arrastre de Saldos
El inicio de un nuevo ejercicio implica la apertura de los periodos contables tal como hemos visto en la lección anterior y el arrastre de saldos.
Los rastros que se arrastran se muestran en la visualización de un balance o en las transacciones de Estados de Cuenta (FS10N). Para arrastrar saldos, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
Cuenta de Resultados
La cuenta de perdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "Resultados Acumulados". Luego de ese proceso los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionalesno se transfieren (por ejemplo centro de costos). Las cuentas de perdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
Condiciones previas
Las cuentas de Remanente está definida por parametrización, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse más de una cuenta de Remanente, a cada una de estás se le asigna una clave de un carácter.
Esta clave estará presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cuál es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
X: Resultados Acumulados Ordinarios
Y: Resultados Acumulados Extraordinarios
Cuentas Balance y Cuentas de Deudor y Acreedor
Los saldos de la cuenta de balance de arrastran simplemente, hasta el nuevo año del ejercicio, transfiriéndose también, las imputaciones adicionales (por ejemplo Centro de Beneficios)
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior..
Ejecución del Programa
FAGLGVTR - Arrastre de saldos
Para realizar el arrastre de saldo deberemos ejecutar el programa. Podremos hacerlo primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real. Podremos ejecutar el programa tantas veces sea necesario. En cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Para ejecutar el programa deberemos completar los siguientes campos:
Libro: se deberá completar con el libro de la contabilidad principal
Sociedad: Podemos ejecutar el programa para una o más sociedades
Ejercicio: Se refiere al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
Resultado del reporte
El sistema mostrará un log con el resultado de la ejecución del programa. Si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real.
Desde el log del programa, podemos acceder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. También podremos saber cual es el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio en el caso de las cuentas de balance y cuál es el saldo de la cuenta de Resultados Acumulados que se ha generado por la refundición de las cuentas de resultados.
NOTA: FAGLGVTR es sólo para implementaciones de SAP posteriores a la versión 5, para las versiones anteriores se utiliza la transacción F.16
NOTA: SAP no realixa asientos de cierre ni de apertura solo son arrastres a nivel de saldo. En algunos países es obligación realizar contabilización que reflejen la refundición de las cuentas de resultados en la cuenta patrimonial resultados del ejercicio.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Daniel Galvez Bustos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Daniel Galvez Bustos
Profesión: Consultor Sap Jr / Consultor Testing - Mexico - Legajo: EN52L
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Daniel Galvez