✒️SAP FI El arrastre de saldos
SAP FI El arrastre de saldos
ARRASTRE DE SALDOS: CÓMO HACERLO EN SAP
En esta lección aprenderemos cómo hacer el arrastre de saldos en SAP, qué programas se utilizan, qué condiciones previas se deben cumplir y qué resultados se obtienen.
Introducción:
El arrastre de saldos es un proceso contable que se realiza al inicio de un nuevo ejercicio, y que consiste en trasladar los saldos de las cuentas de balance y de resultados del ejercicio anterior al nuevo ejercicio.
¿Qué es el arrastre de saldos?
El arrastre de saldos es una operación periódica que forma parte de los procesos de cierre contable, y que tiene como objetivo actualizar los saldos de las cuentas de balance y de resultados al inicio de un nuevo ejercicio. El arrastre de saldos se realiza después de la apertura de los periodos contables, tal como vimos en la lección anterior.
El arrastre de saldos implica dos tipos de cuentas:
Cuentas de resultados:
Son las cuentas que reflejan los ingresos y los gastos de la empresa durante el ejercicio. Estas cuentas se arrastran a una cuenta de refundición o remanente llamada "Resultados Acumulados", que recoge el resultado neto del ejercicio.
Después del arrastre de saldos, las cuentas de resultados quedan con saldo cero, y se inicia un nuevo ciclo contable. Las imputaciones adicionales, como los centros de costos, no se transfieren al arrastre de saldos. Las cuentas de resultados se totalizan en moneda local.
Cuentas de Balance: son las cuentas que reflejan el patrimonio de la empresa al final del ejercicio. Estas cuentas se arrastran simplemente, manteniendo el mismo saldo que tenían al cierre del ejercicio anterior. El arrastre de saldos también transfiere las imputaciones adicionales, como los centros de beneficios. El arrastre de saldos no genera imputaciones contables, sino que solo actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
¿Cómo hacer el arrastre de saldos en SAP?
Para hacer el arrastre de saldos en SAP, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor. Estos programas se ejecutan mediante la transacción siguiente:
|
|
Transacción FAGLGVTR |
|
Menú SAP: Finanzas -> Gestión Financiera -> Libro Mayor-> Operaciones Periódicas -> Cierre -> Arrastrar -> Arrastre de Saldos |
Condiciones Previas:
Antes de ejecutar el programa de arrastre de saldos, se deben cumplir algunas condiciones previas, como:
Definir la cuenta de Remanente: es la cuenta de refundición donde se arrastran los saldos de las cuentas de resultados.
En SAP, se puede definir más de una cuenta de Remanente, asignando una clave de un carácter a cada una. Esta clave se indica en el dato maestro de cada cuenta de resultado, para elegir a qué cuenta de Remanente se arrastran los saldos al final del ejercicio.
Por ejemplo:
X: Resultados Acumulados Ordinarios,
Y: Resultados Acumulados Extraordinarios.
Definir el tipo de cambio: es el que se utiliza para convertir los saldos de las cuentas en moneda extranjera a la moneda local.
En SAP, se puede definir el tipo de cambio de cierre, que es el que refleja el valor de mercado de las cuentas al final del ejercicio, o el tipo de cambio histórico, que es el que se utilizó al contabilizar las cuentas.
Definir el indicador de reversión: es el que determina si se revierte o no el asiento de ajuste al día siguiente de la valoración.
En SAP, se puede elegir entre el método de valoración con reversión, que implica revertir el asiento de ajuste y reconocer la diferencia de tipo de cambio entre el tipo de cambio de origen y el tipo de cambio de pago, o el método de valoración sin reversión, que implica mantener el asiento de ajuste y reconocer la diferencia de tipo de cambio entre el tipo de cambio de cierre y el tipo de cambio de pago.
Una vez cumplidas las condiciones previas, se puede ejecutar el programa de arrastre de saldos, completando los siguientes campos:
Ejecución Modo Test y Modo Real:
Se puede ejecutar el programa en modo test, para verificar que no haya errores, y luego en modo real. Se puede ejecutar el programa tantas veces como sea necesario. En cada ejecución se actualizan los saldos de las cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
¿Qué resultados se obtienen del arrastre de saldos?
El resultado del arrastre de saldos se muestra en un log, que indica si el proceso se ha realizado correctamente o si ha habido algún error. Desde el log, se puede acceder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos, y ver el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio.
¿Qué asientos contables se generan con el Cierre?
El arrastre de saldos genera los siguientes asientos contables:
AUDIOSTIP N° 1
Para las versiones de SAP que son más recientes que la versión 5, se utiliza una transacción específica para el traspaso de saldos mencionada en esta lección. En cambio, para las versiones antiguas, antes de la versión 5, el traspaso de saldos se lleva a cabo mediante la transacción F.16.
AUDIOSTIP N° 2
En algunos países es obligación realizar contabilizaciones que reflejen la refundición de las cuentas de resultados en la cuenta patrimonial resultados del ejercicio.
Un fallo habitual es realizar el cierre de cuentas manualmente en el periodo 12, lo cual impide la emisión de un balance íntegro ya que las cuentas de resultados quedarán a cero. Por ello, se aconseja efectuar este proceso en el periodo 13, permitiendo así la emisión de un balance completo correspondiente al periodo 12
Sobre el autor
Publicación académica de Aracelis Prado De Abreu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Aracelis Prado De Abreu
Profesión: Licenciada en Administración - Venezuela - Legajo: WH18F
✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Consultor sap fi con sólida experiencia en el entorno sap. mi objetivo es obtener la certificación como experto en fico para mejorar mis habilidades técnicas y consolidar mi experiencia en esta área.
Certificación Académica de Aracelis Prado
