✒️SAP FI Altas de activo fijo
SAP FI Altas de activo fijo
Alta de Activos Fijos
Un activo se capitaliza cuando recibe valor, un valor de alta. El valor se asigna en una determinada fecha, dicha fecha constituye la fecha de capitalización la cual en SAP se denomina Fecha de Referencia.
Esta fecha es la fecha valor para la contabilidad de Activos Fijos. Puede diferir de la fecha de contabilización y fecha de documento, y encontrase además en períodos ya cerrados por la contabilidad. Sin embargo el año de contabilización y el año de referencia deben coincidir.
Normalmente los activos fijos son adquiridos a proveedores y la registración del valor de capitalización se genera por la contabilización de la factura.
Los activos no solo pueden comprarse, sino que también pueden ser altas de producción propia.
Se mencionan los diferentes procesos por los cuales se puede capitalizar un activo.
Altas por FI
Este proceso se origina por la contabilización de facturas desde el Modulo de FI, pero con una vinculación directa con la Contabilidad de Activos Fijos.
Se realiza un asiento contable que imputa directamente en el activo y tiene como contrapartida la cuenta del proveedor, contabilizando también los impuestos correspondientes.
Transaccion F-90
Finanzas – Gestion Financiera – Activo Fijo – Contabilizacion – Alta – Compra – Contra Acreedor
El procesamiento de la factura es similar a las que hemos visto anteriormente mediante las transacciones FB01 o F-43
Esta transacción trae los siguientes valores propuestos:
· Clase de documento: KR-Factura Acreedor
· Clave contabilización: 31 – Acreedor Haber
Se debe marcar el indicador de impuestos.
La segunda posición debemos completarla con los datos del activo fijo. Considerando los siguientes datos.
· Clave de contabilización: 70-Debe y 75-Haber
· Cuenta: no se completa con cuentas de mayor, de deudores o acreedores, sino con un dato maestro de activo fijo.
· Clave de movimiento: es un campo que vamos a utilizar siempre en las contabilizaciones de activos fijos y sirve para clasificar las operaciones y determina ciertos controles del modulo.
El nuevo dato que aparece en este tipo de imputaciones es la Fecha de Referencia que se deriva de la fecha de contabilización pero se puede modificar con el valor que corresponda. Dicha fecha será clave para determinar cuando un activo empieza a amortizar.
Altas por AA (alta automática con contrapartida)
Desde la transacción Alta Automatica con contrapartida el proceso de altas por el Modulo de Activos Fijos implica capitalizar un activo contra una cuenta de compensación. De esta manera lo que estamos haciendo es desglosar el proceso en dos partes, por un lado en el sector de Cuentas a Pagar se puede registrar la factura del proveedor contra una cuenta de compensación y por otro lado dar de alta el activo fijo contra la misma cuenta de compensación.
Transaccion ABZON
Finanzas – Gestion Financiera – Activo Fijo – Contabilizacion – Alta – Compra – Alta automática con contrapartida
Desde esta transacción no solo podemos darle valor a un activo sino que también al mismo tiempo podemos crear el dato maestro del activo fijo. Se creara con los datos minimos necesarios y luego podrán actualizarse los datos faltantes en el maestro.
Los datos que hay que ingresar son muy pocos, numero de activo, fechas, importes, unidades, con estos datos ya se puede crear el activo. Si necesitamos ingresar mas datos podemos acceder a la solapa Datos Adicionales.
Este proceso es utilizado particularmente por razones de responsabilidades o bien administración de los Datos Maestros. Muchas veces la persona que ingresa la factura no sabe si es un gasto o un activo fijo.
Altas por MM
El Modulo de MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos.
Ordenes de Compra
En la orden de compra se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades, y demás datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.
Para el caso particular de activos fijos, en la orden de compra se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se esta comprando, es decir antes de ingresar una orden de compras se deberá crear el activo.
Recepcion de Mercaderias.
Esta transacción refleja un movimiento de ingreso de mercadería (puede ser un activo fijo), o la recepción de un servicio contratado. En este momento se realiza el primer asiento contable, que dependiendo de lo que se haya comprado da el alta del stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. Como contrapartida se registrara una provision de factura a recibir.
Verificacion de Factura
Al momento de recepcionar la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provision de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente.
Esto es solo un pequeño detalle del circuito de compras.
El proceso de alta de activo fijo por MM es el mas completo.
 
 
 
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Luis Correa Yepes
Sobre el autor
Publicación académica de Heyner Francisco Ramirez Bogarin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Heyner Francisco Ramirez Bogarin
Profesión: Usuario Experto Funcional Sap Fi - Costa Rica - Legajo: ZJ98M
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Heyner Ramirez