✒️SAP FI Altas de activo fijo
SAP FI Altas de activo fijo
UNIDAD 6: ACTIVOS FIJOS - REGISTRACIONES
LECCIÓN: ALTAS DE ACTIVO FIJO
Esta lección está diseñada para enseñarte cómo realizar el registro de altas de activos fijos a través de los módulos FI, AA y MM en SAP.
Introducción:
Dar de alta a un activo fijo en el contexto de la contabilidad y gestión de activos en SAP, se refiere al proceso de registrar un nuevo activo fijo en el sistema contable de una empresa. Este proceso incluye la asignación de un número de identificación al activo, la clasificación según su tipo, y la definición de su valor de capitalización, que es el valor asignado al activo en la fecha de su incorporación al patrimonio de la empresa.
El alta de un activo fijo permite su seguimiento y gestión adecuada, incluyendo la amortización, mantenimiento y eventual baja o venta del mismo. Es un paso fundamental para asegurar que los activos están correctamente contabilizados y reflejados en los estados financieros de la organización.
1.ALTA DE ACTIVOS FIJOS
La capitalización de un activo fijo ocurre cuando se le asigna un valor inicial, conocido como valor de alta. Este valor se registra en una fecha específica, denominada 'Fecha de Referencia' en SAP, que es fundamental para la contabilidad de activos fijos.
Es importante notar que la Fecha de Referencia puede ser diferente a la fecha en la que se contabiliza la factura y a la fecha del documento, y puede incluso corresponder a períodos contables previamente cerrados. No obstante, es esencial que el año fiscal de la contabilización y el año de la Fecha de Referencia sean el mismo.
Los activos fijos generalmente se adquieren de proveedores externos, y el valor de capitalización se establece mediante la contabilización de la factura correspondiente. A continuación, exploraremos los diversos métodos disponibles para capitalizar un activo dentro de SAP.
La adquisición de activos fijos no se limita exclusivamente a la compra externa; también pueden originarse internamente como activos de producción propia. Este enfoque permite a las empresas capitalizar los costos asociados con la creación o construcción de activos dentro de sus operaciones. En la próxima unidad, profundizaremos en cómo se manejan y registran estos activos generados internamente, explorando las políticas y procedimientos contables que rigen su capitalización en SAP.
Este método se empleará para el registro de facturas de proveedores a través del Módulo de Finanzas (FI), manteniendo una conexión directa con la Contabilidad de Activos Fijos.
Proceso de Contabilización de Facturas de Proveedores en SAP: Transacción F-90
La transacción F.90 en SAP se utiliza para la adquisición de activos fijos directamente desde un proveedor. Esta transacción permite capitalizar el activo en el momento de la compra, lo cual es una situación poco común, ya que normalmente la adquisición de un activo pasa primero por el proceso de orden de compra y luego se crea la "carcasa" del activo antes de añadirle valores.
Esta transacción es parte del módulo de Contabilidad Financiera y se integra con la Contabilidad de Activos Fijos, facilitando el registro de la factura del proveedor como contrapartida y la capitalización inmediata del activo.
Acceso a la Transacción F-90:
Para acceder a esta transacción, sigue la ruta:
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Transacción F-90 |
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Finanzas -> Gestión Financiera -> Activo Fijo -> Contabilización -> Alta -> Compra -> Contra Acreedor |
Este proceso es similar al aprendido en las transacciones FB01 o F-43 para cuentas a pagar.
Detalles de la Transacción:
La transacción propone automáticamente la clase de documento KR - Factura Acreedor y la clave de contabilización de acreedor. Los datos de cabecera se completan de manera estándar, mientras que la segunda posición se dedica a los detalles del activo fijo.
Claves de Contabilización y Movimiento:
Para las imputaciones en activos fijos, se utiliza la clave de contabilización 70 para el debe y la 75 para el haber. En lugar de cuentas de mayor, se emplea un dato maestro de activo fijo. La clave de movimiento clasifica las operaciones y establece controles dentro del módulo.
Al registrar un activo fijo mediante una factura de proveedor, el proceso es similar al de contabilizar un gasto ordinario. Es necesario detallar el monto y aplicar el indicador de impuestos correspondiente. Un elemento distintivo en este registro es la inclusión de la 'Fecha de Referencia', que normalmente se basa en la fecha en que se contabiliza la factura, aunque puede ajustarse si es necesario. Esta fecha es fundamental, ya que marca el inicio del período de amortización del activo.
Importancia de la Fecha de Referencia:
La fecha de referencia, derivada de la fecha de contabilización, es ajustable y esencial para determinar el inicio de la amortización del activo.
Simulación en el Libro Mayor:
Las transacciones clásicas de contabilización en SAP permiten la simulación y el cálculo de impuestos, entre otras funciones. Debemos recordar que la transacción F-90 es una transacción clásica variante de la transacción principal FB01 por lo que tiene disponibles todas las funcionalidades que ya hemos aprendido en lecciones anteriores. Al simular en el libro mayor, se puede visualizar la cuenta en la que se registrará el alta del activo fijo.
3. ALTA DE ACTIVOS FIJOS POR AA (ASSET ACCOUNTING):
El procedimiento de altas en el módulo de Activos Fijos (AA) de SAP consiste en la capitalización de un activo mediante una cuenta de compensación. Este proceso se divide en dos etapas: primero, en el área de Cuentas a Pagar, se registra la factura del proveedor contra una cuenta de compensación; y segundo, se procede a la capitalización del activo utilizando la misma cuenta. Este registro se realiza através de la siguiente transacción:
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Transacción ABZON |
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Finanzas -> Gestión Financiera -> Activo Fijo -> Contabilización -> Alta -> Compra -> Alta automática con contrapartida |
Utilizando la transacción ABZON, se puede no solo asignar un valor al activo sino también crear y actualizar su dato maestro. Para ello, se ingresan datos básicos como el número de activo, fechas, importe y unidades. Estos datos son suficientes para registrar el activo, pero se puede acceder a la pantalla de Datos Adicionales para añadir más información y ajustar la transacción según sea necesario, incluyendo la modificación de la cuenta de contrapartida automática y la inclusión de detalles adicionales como la referencia y la asignación.
Además, en el módulo AA, es posible realizar simulaciones para previsualizar cómo se reflejarán los movimientos en la Contabilidad General, asegurando así la precisión antes de confirmar la transacción.
4. ALTA DE ACTIVOS FIJOS POR MM (MATERIAL MANAGEMENT):
ALTAS POR MM
El Módulo MM tiene un proceso que consta de los siguientes pasos:
Órdenes de Compra
En la orden de compra se ingresan las condiciones pactadas con el proveedor, los materiales, precios, cantidades y demás datos relevantes. Esta transacción no genera ninguna contabilización de asientos.
Para el caso particular de activos fijos, en la orden de compra se debe ingresar el dato maestro del activo fijo que se está comprando, es decir, antes de realizar una orden de compra se deberá crear el activo.
Recepción de Mercadería
Esta transacción refleja un movimiento de ingreso de mercadería (puede ser un activo fijo) o la recepción de un servicio contratado. En este momento se realiza el primer asiento contable que, dependiendo de lo que se haya comprado, da el alta el stock de inventarios, capitaliza el bien de uso o imputa a una cuenta de gastos. Como contrapartida se registra una provisión de factura a recibir.
Verificación de Factura
Al momento de recepcionar la factura del proveedor se utiliza también una transacción de logística que permite la registración del comprobante dando de baja la provisión de facturas a recibir y generando la deuda con el proveedor correspondiente.
Estos procesos de alta de activos fijos son esenciales para una gestión eficiente y precisa de los recursos de la empresa, asegurando que cada activo se registre y capitalice adecuadamente en el sistema SAP.
AUDIOTIP N°1
El uso del alta automática con contrapartida en SAP se justifica por la necesidad de separar claramente las tareas y la gestión de la información de los activos. A menudo, el encargado de procesar facturas no puede determinar si una compra se clasifica como un gasto operativo o como la adquisición de un activo fijo, una distinción que suele depender de las políticas internas de la empresa. Mientras que los bienes de alto valor se identifican fácilmente como activos fijos, los artículos de menor valor o durabilidad pueden requerir un análisis más detallado para su clasificación. Para resolver esta ambigüedad, se emplea un procedimiento en el que el departamento de Cuentas a Pagar registra la obligación con el proveedor utilizando una cuenta transitoria. Posteriormente, el equipo encargado de los activos fijos se ocupa de crear el registro maestro del activo y de efectuar las altas correspondientes, decidiendo si se debe registrar un activo individual por cada unidad adquirida o un solo activo que englobe todas las unidades compradas.
AUDIOTIP N°2
Existen diversas metodologías para registrar un activo fijo en el sistema, y la elección de la transacción adecuada variará según el procedimiento y flujo de trabajo específicos de la empresa. Comúnmente, el registro se realiza a través del módulo MM, que abarca un ciclo completo desde la creación de la orden de compra hasta la recepción del bien y la factura correspondiente. No obstante, en situaciones atípicas donde la factura se recibe antes que el bien, o en circunstancias urgentes sin una orden de compra previa, se pueden emplear métodos alternativos como el registro directo en el módulo de Activos Fijos o la transacción de alta por FI. Estas opciones permiten una mayor flexibilidad y adaptabilidad en la gestión de activos fijos.
Sobre el autor
Publicación académica de Aracelis Prado De Abreu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Aracelis Prado De Abreu
Profesión: Licenciada en Administración - Venezuela - Legajo: WH18F
✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Consultor sap fi con sólida experiencia en el entorno sap. mi objetivo es obtener la certificación como experto en fico para mejorar mis habilidades técnicas y consolidar mi experiencia en esta área.
Certificación Académica de Aracelis Prado
