✒️SAP FI / Los indicadores de impuestos Por Viviana La Sala

SAP se puede usar para gestionar varias clases de impuesto de acuerdo a la normatividad legal de cada país, departamento o municipio. Para realizar la configuración, SAP utiliza Esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que se requiera en cada sociedad.

Características: Módulos DEUDORES FI- AR, ACREEDORES FI- AP, LIBRO MAYOR FI- GL

Cálculo de impuestos: se realiza sobre el valor base imponible que se especifique.

Contabilización: el sistema contabiliza automaticamente en las cuentas de impuestos definidas.

Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.

Informes de impuestos: SAP contempla reportes que permiten generan declaraciones de impuestos.s

SAP--IDENTIFICACIÓN DEL IVA: V (Iva soportado) es aquel IVA CREDITO FISCAL que grava el valor de mercaderias que compra 1 cia y que es factura por el acreedor. El IVA soportado constituye CREDITO FISCAL para la cia que compra los bienes A (Iva Generado) es aquel IVA DEBITO FISCAL que grava el valor de las mercaderias que se le factura al deudor. El IVA constituye el IVA Debito fiscal y la cia es responsable de este impuesto.

La cia debe presentar al fisco DDJJ informando los debitos fiscales generados por la venta y deduciendo el credito que corresponda por el iva de las compras.

Indicador de Impuestos:

Las funciones son: verifcar en el documento el valor del IVA que se calcule por medio de 1 porcentaje; calcular el importe del impuesto de forma automatica y determinar las cuentas en las que se contabilizan los impuestos.

Creación de Indicadores de Impuestos:

Un indicador de impuestos se define introduciendo 1 codigo de 2 digitos y 1 leyenda breve que indique la alicuota.

Transaccion FTXP, creacion/ modificacion de indicadores de impuestos que no esta en el arbol jerarquico del SAP EASY.

Los indicadores que se dan de alta siempre se crean bajo un esquema de impuestos indicando el país y la clave del indicador alfanumerico.

Se pueden crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador se pueden definir mas de un tipo impositivo (alicuota o porcentaje de un impuesto). Esto permite que se calcule y contabilice más de un impuesto a la vez.

Ej: CLAVE PAIS: AR

INDICADOR IMPTOS: C1

ESTO ES ACTUALIZAR INDICADOR

y confirmamos y se pone 1 texto con IVA Soportado o Iva repercutido ej: Indicador: C1 y clave V 0 A

Dependiendo de como se parametrice un indicador se pueden modificar las cuentas contables que se le asignen.

Puede ser una cuenta fija (siempre la misma para el mismo impuesto) o si se le asigna mas de una cuenta contable para diferenciar por ejemplo el Iva descontable o el Iva Generado.

Procedimiento para la utilización del indicador de impuesto: Se pueden elegir dos tipos de cuentas:

-Cuentas de mayor: solo reflejan el resultado o la imputación que corresponda a la factura que ingresemos.

-Cuenta acreedor/deudor: dependiendo si es una compra o una venta.

Base imponible: base de calculo para el impuesto

PREGUNTAS Y RESPUESTAS

Respuesta Instructor:

Hola Augusto,

La diferencia se encuentra en que dato toma el sistema como base para el calculo. Es decir, el sistema puede calcular los impuestos sobre el importe final de una factura o sobre el importe antes de impuestos.

El sistema calculará los mismos importes de impuestos partiendo del importe final o del importe base.

Si eliges la opción importe neto, debes ingresar en el sistema el importe antes de impuestos que posee una factura y el sistema le adicionará el impuesto.

Si eliges la opción importe bruto, debes ingresar el importe final de la factura y el sistema le deducirá los impuestos y calculará también el valor neto.

En la siguiente lección, se visualiza el calculo de impuestos con la registración contable de facturas.

Cualquier duda, me consultas.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Hola Nancy,

No me queda claro como calcula los impuestos sap, cuando se habla calculo bruto y neto.

Gracias.

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Respuesta Instructor:

Hola María,

Si, se pueden contabilizar múltiples impuestos con un único indicador. Todo depende de como este parametrizado el esquema de calculo de impuestos pero si de una misma base imponible surgen muchos impuestos todos se pueden calcular y contabilizar en diferentes cuentas con un solo indicador.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Hola Nancy...

En ésta lección menciona que un indicador puede contabilizar dos tipos de impuestos... pero también puede contabilizar a tres?...

Por ejemplo, se puede crear un indicador XX que calcule IVA de 11% y dos impuestos adicionales uno de 25% y otro de 5%, pero que cada cálculo se registre a distintas cuentas contables?...

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Respuesta Instructor:

Hola Angela!

Te comento los distintos puntos por los cuales me consultas

1- Los descuentos por pronto pago son descuentos que se realizan si se cumple con el pago en determinada fecha. Por ejemplo si la factura de un acreedor es de 1100 (1000 100 de impuestos) y el descuento es del 10% por pagar antes del vencimiento, entonces al momento del pago se registrará una ganancia de 100 (90 de resultados 10 de impuestos). Sino utilizaras indicadores y los impuestos se contabilizaran de manera directa sobre una cuenta de mayor, el sistema no haría la discriminación entre ganancias e impuestos sino que se imputaría un importe de 100 en la cuenta que se haya determinado para tal fin.

2- Es correcto. Sobre una misma base y con un mismo indicador se puede calcular y contabilizar más de un impuesto.

3- Cuando se ingresan comprobantes de deudores y acreedores se ingresan asientos donde tenemos una cuenta de resultados (positivo o negativo), cuentas de impuestos y la cuenta del tercero. En las cuentas de mayor podemos especificar que tipo de indicadores de impuestos pueden llevar. Por ejemplo a las cuentas de resultado positivo le indicamos que solo lleven indicadores de IVA Repercutido y sobre las cuentas de resultado negativo solo indicadores de IVA Soportado. También podemos ingresar determinados indicadores en las cuentas, por ejemplo si una cuenta esta exenta de impuestos lo podemos determinar en el dato maestro de la cuenta, de esta manera dicha cuenta nunca será base imponible de ningún impuesto.

4- En cualquiera de los dos casos el sistema calcula el importe de los impuestos solo que si elige la opciónCalculo sobre importe bruto el sistema deduce los impuestos en cambio si se utiliza la opción Calculo sobre importe Neto el sistema suma los impuestos.

Espero haber podido aclarar tus dudas, igualmente en las siguientes lecciones estos temas se ven mejor con la práctica de los ejercicios.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Hola Nancy,

1. En este tema, en la introducción impuestos, nombras como una de sus características las correcciones, el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago,¿ me podrías poner un ejemplo?

2. No se si he entendido bien lo del indicador combinado, significa que por ejemplo, en el mismo asiento poniendo yo, solo una base imponible, y un indicador de impuestos, este me puede generar dos lineas de impuestos, una con el 5% y otra con el 10% de la misma base?.

3. Tenía entendido que cuando introducimos comprobantes de proveedores y deudores, era siempre a partir de cuenta del proveedor o acreedor, en cambio en este tema se nombra, que se introducen tambien cuentas de mayor, me lo puedes explicar, no lo logro entender. o ponerme un ejemplo.

4. Sap puede calcular el impuesto de dos maneras, sobre neto y bruto, interpreto, que si eligo neto, es que el importe que el usuario introduce es neto, y sap calcula el bruto, y si eligo bruto, al revés, o sea el usuario introduce el bruto y sap calcula el neto según el indicador, y cual se graba?

Muchas gracias por todo Nancy