✒️SAP FI / Las compensaciones de Cuentas de Mayor Por Jhonathan Cruz Garzón
SAP FI Las compensaciones de Cuentas de Mayor
COMPENSACION DE CUENTAS MAYOR:
1. Compensación de cuentas contables: Se puede utilizar esta función para compensar las partidas abiertas o pendientes, que estén en él debe y el haber cuyo saldo es cero.
Tenemos dos formas de compensar las cuentas
· Compensación de cuentas: Compensar las partidas abiertas, se da en donde él debe y el haber suman cero. TRANSACCION F-03
Cuando ingresamos a la transacción estaremos accediendo a la pantalla selección de datos. La pantalla selección muestra los siguientes datos.
· Cuenta:
· Fecha
· Sociedad
· Moneda
El sector otras delimitaciones permite acotar la búsqueda de documentos que deseamos evaluar, debemos ingresar los datos que deseamos generar. El sistema mostrara las partidas a compensar, las que se encuentran en color azul son las que el usuario escogio para ser tratadas.
Una vez finalizada las partidas a seleccionar y que las mismas den cero se deberá acceder. Menú - documento - simular para ver el asiento contable que el sistema va a realizar. Que no contenga errores, fechas y descuadre en libros.
F-03, esta transacción compensa transacciones de partidas de mayor con otra cuenta de mayor, accedemos al menú tratar, seleccionar otros, acá indicamos la otra cuenta de mayor.
· Contabilización con compensación: Es cuando se compensan las partidas y se genera una partida adicional al asiento.
La diferencia es que se seleccionan las partidas abiertas y se ingresa manualmente la contra partida.
Características
· La cuenta contra partida puede ser la misma que se va a compensar.
· Se pueden ejecutar varias cuenta, y tipos de moneda.
· TRANSACCION FB05: En la pantalla de cabecera encontramos disponible el icono selecciones partidas abiertas, permiten elegir la cuenta a compensar. Posteriormente la operación a tratar en este caso contabilización con compensación, traslado de compensación.
· Seleccionar PAS: Seleccionar nuevas partidas abiertas nos llevara a la pantalla inicial que permite seleccionar otras cuentas.
· Tratar PAS: Tratar partidas abiertas, las que se han seleccionado antes.
2. Compensación automática: Las compensaciones automáticas forman parte del cierre contable. Una de las tareas es compensar de manera masiva aquellas cuentas que poseen un proceso definido.
Las cuentas que pueden compensarse automáticamente están definidas por parametrización, donde se especifica bajo qué criterios deberán compensarse.
Dependiendo de la cuenta de mayor y de la naturaleza de sus imputaciones se toma esta definición.
Ejemplos muy claros de compensaciones automáticas son las cuentas de banco, donde generalmente se pueden compensar por importe y número de cheque. TRANSACCION F.13
· Luego de ejecutar el programar podremos visualizar la siguiente información
Partidas no compensadas: el sistema nos muestra todas las partidas que no puede compensar. Para que puedan ser compensables la suma de todas las partidas que posean criterios comunes debe dar cero.
Partidas compensadas: el sistema agrupa las partidas que se compensan entre si. Si el programa se ejecutó en modo real entonces coloca el número de documento como código agrupador y muestra la fecha con la cual se contabilizó el documento de compensación.
3. Anulación de compensaciones: Como hemos visto, las compensaciones generan documentos de compensación, y estos documentos están enlazados con las partidas que compensan. Es por ello, que si queremos realizar la anulación de una compensación debemos acceder por una transacción diferente de la que hemos aprendido en la lección anterior. TRANSACCION FBRA
· Indicar los datos claves del documento
· Previo información del documento a anular, cuentas.
· Partidas
· Por ultimo después de verificar las cuentas y partidas a compensar se graba la anulación.
Haciendo un repaso hemos visto que hay dos formas de compensar, solo compensar y contabilizar y compensar. Cuando solo compensamos, y si el documento no genera posiciones, la anulación de la compensación no genera un nuevo documento por la anulación, sino que en la cabecera del documento de compensación se marca con un status de borrado.
La consecuencia de anular un documento de compensación implica que las partidas que habían sido compensadas vuelvan a su estado de partidas abiertas.
Si se trata de un documento que se generó con la opción de Contabilizar y Compensar, entonces el sistema nos solicitará que definamos bajo que modalidad queremos anular:
Solo anulación de la compensación: esta opción implica que solo se anulará la compensación pero no sus posiciones. Esto quiere decir que el asiento se mantendrá igual y solo se desvinculará el número de documento de compensación de las partidas que compensó, quedando nuevamente como partidas abiertas o pendientes. 
Anulación de la compensación: Implica que no solo se anula la compensación sino también el asiento. Esta opción genera un documento de anulación.
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Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Gloria Pachón
Sobre el autor
Publicación académica de Jhonathan Cruz Garzón, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Jhonathan Cruz Garzón
Profesión: Contador Público Especialista en Finanzas - Colombia - Legajo: AE59V
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
