✒️SAP FI / Introducción al concepto de documento contable (AR y AP) Por Alex Llanos Garcia

Curso Consultor Funcional Modulo FI - Nivel Inicial

Unidad 3: AR y AP - Registraciones contables

Lección 6: Introducción al concepto de documento contable (AP-AR)

Tema 1: Objetivo

Esta unidad se basa en un repaso de los documentos contables a cuentas por pagar y cuentas por cobrar.
Existen dos formas de contabilizar:
- Clasica
- Simple o Enjoy

Tema 2: Clase de documentos

Cuando se realiza el ingreso del documento tenemos dentro de los datos de cabecera, el campo clase de documento.

Clases de documento para Cuentas a pagar:
- KR: Facturas
- KE: Notas Debito
- KG: Notas Credito (SAP las llama abonos)
- KZ: Pagos a proveedores

Clases de documento para Cuentas a cobrar:
- DR: Facturas
- DE: Notas Debito
- DG: Notas Credito (SAP las llama abonos)
- DZ: Cobranza a proveedores

Se pueden configurar nuevas clases de documentos segun las necesidades de la empresa.

Tema 3: Claves de contabilización

Definen si una imputación va al debe o haber y clase de cuenta a la que se esta imputando.

Cuentas a pagar:
40 - S - S = Cuentas de mayor al Debe
50 - S - H = Cuentas de mayor al Haber
31 - K - H = Cuentas de Acreedor al Haber
21 - K - S = Cuentas de Acreedor al Debe

Cuentas a cobrar:
40 - S - S = Cuentas de mayor al Debe
50 - S - H = Cuentas de mayor al Haber
01 - D - S = Cuentas de Deudor al Debe
11 - D - H = Cuentas de Deudor al Haber

Tengamos en cuenta:

Clase de cuenta:
S: Cuentas de Mayor
K: Cuentas de Acreedor
D: Cuentas de Deudor

D/H:
S: Imputación al Debe
H: Imputacion al Haber