ACTIVOS FIJOS
Con la introducción de SAPS/4 HANA Financw, el clásico FI-AA ya no está disponible
* Los cambios de SAP HANA impactan en la funcionalidad y en la configuración del módulo.
* Hay un nuevo motor de cálculo de amortizaciones y su uso es obligatorio, esto debe activarse desde la función de negocio EA-FIN.
Función de negocio son extensiones o funcionalidades ampliadas que proporcionan nuevas características y mejoras en determinados procesos. Si bien son estándares, inicialmente no se encuentran activas. Es importante saber que una vez que se activa una función de negocio ya no se puede desactivar. Se realiza desde la transacción SFW5.
1. IMPACTO ARQUITECTÓNICO
Todas las contabilizaciones de activos fijos se almacenan en la tabla ACDOCA, mientras que la información del encabezado se almacena en la table BKPF.
Toda la información del registro estadístico relacionada con activos fijos se almacenan en la table FAAT_DOC_IT
2. TABLAS ANTIGUAS VS TABLAS ACTUALES
Antiguamente había 5 tablas exclusivas de activos fijos para guardar la información relacionada a datos maestros y valores de activos fijos.
Todas las tablas mencionadas son reemplazadas por la única tabla de documentos ACDOCA.
3. IMPACTO EN LA FUNCIONALIDAD
Activos fijos es un módulo bastante complejo, no en las operaciones iniciales, sino en los procesos posteriores como contabilizaciones en otras áreas, reconciliación con GL, el recalculo de amortizaciones.
4. CAMBIOS EN LAS FUNCIONES GENERALES
- Todos los registros no estadísticos en la contabilidad de activos fijos se almacenan como entradas en el diario universal
- Los informes de finanzas se basan en los registros de la tabla ACDOCA
- La contabilidad General y la nueva FI-AA no se reconcilia debido a la entrada del diario universal.
- La depreciación ahora se contabiliza individualmente en cada activo
- La generación de informes se realiza para cualquier objeto de control (CO) d elos activos individuales, tales como la depreciación para el centro de costos por activo.
- Para cada principio contable, es obligatorio un área de depreciación. Para cada moneda en G/L, es obligatorio un área de depreciación derivada.
- Los valores de todas las áreas paralelas son contabilizados desde el inicio utilizando varios documentos paralelos.
5. IMPACTO EN LAS ÁREAS DE VALORACIÓN Y LEDGERS
Otra mejora importante en la contabilidad de activos fijos fue deshacerse de las Áreas de depreciación de Delta.
En SAP S/4 HANA Finance todos los movimientos se contabilizan en tiempo real, por lo tanto, se eliminan las contabilizaciones periódicas que se registraban por dicha transacción, evitando así la conciliación manual.
SAP S/4 HANA Finance resuelve este tema utilizando múltiples documentos paralelos en cada registración permitiendo que los valores se contabilicen desde el inicio.
La transacción ASKBN ha quedado obsoleta
NORMA DE PRESENTACIÓN DE CUENTAS
La norma de presentación de cuentas identifica la normativa legal según la cual se desea hacer balance.
Ejemplos de normas de presentación de cuentas son:
- IAS International Accounting Standard
- US GAAP Generally accepted Accounting Principle
En la contabilización integrada de un alta de activo fijo, el sistema divide la operación contable en una parte operativa y un una parta a valorar
Para la parte operativa ( contabilidad de acreedores) el sistema contabiliza un documento válido para todas las nomas de presentación de cuentas y como contrapartida utiliza la cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada. Desde el punto de vista técnico, se genera un documento válido para todos los grupos de ledgers.
Para la parte de valora ( capitalización de activo fijo), el sistema crea un documento separado que solo es válido para la respectiva norma de presentación de cuentas. Este documento se contabiliza también utilizando como contrapartida la cuenta de compensación técnica para el alta integrada de activos fijos. Desde el punto de vista técnico, se generan documentos específicos de grupos de ledgers por cada norma de presentación de cuentas..
Para que el sistema puede asegurar el saldo cero, la cuenta no puede contabilizarse manualmente.
La cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada se contabiliza automàticamente en el alta de activos fijos y debe cumplir las siguientes condiciones:
- Es una cuenta de balance que se debe crear como cuenta asociada para cuentas de activos fijos.
- Puesto que la cuenta es una cuenta asociada se recomienda no permitir la registración de partidas individuales.
- La cuenta no puede utilizarse en la determinación de cuentas para la contabilidad de activos fijos
VISUALIZACIÓN DE DOCUMENTOS.
Para poder visualizar los documentos que se generan en cada contabilización de activos fijos,contamos con el nuevo botón activos fijos en el resumen del documento principal.
Este botón permite visualizar los documentos contabilizados y a su vez en las diferentes monedas.
6. IMPACTO EN LAS AMORTIZACIONES
La Transacción sigue siendo la misma AFAB, sin embargo, el programa ha cambiado. En SAP ECC, el programa era RAPOST2000 y en SAP S/4HANA DEPRECIATION_POST
A fin de mes se ejecuta la depreciación real, la contabilización utilizará los valores desde la table de amortización planificado FAAT_PLAN_VALUES
Un cambio importante es que los activos con errores no detendrán la ejecución de la amortización, no tendrá una contabilización de la depreciación real y quedará reflejado en el registro de ejecución de depreciación.
BENEFICIOS Y MODIFICACIONES
* Se ejecuta más rápido, nuevas estructuras de datos y procesamiento en paralelo
* La amortización planificada se calcula automáticamente para el nuevo año tras la apertura del ejercicio nuevo
* Se omite un período, una depreciación puede ser ejecutada para un determinado activo para el período omitido
* Si algunos activos tienen errores durante la ejecución de depreciación debido a que faltan cuentas en la determinación de cuentas, cuando se vuelve a ejecutar después de corregir esos errores, el programa procesará sólo los activos a los que se le efectuaron correcciones.
La pantalla de selección de la transacción de amortizaciones tiene algunos cambios:
- Se puede ejecutar para múltiples sociedades, antes solo se ejecutaba en una solo
- Se puede ejecutar solo para una norma de presentación de cuentas
- Ya no tenemos las opciones de reejecutar, reanudar, no planificado. Ahora el programa tiene la capacidad distinguir cuales son los activos que quedaron en error o sufrieron modificaciones y no tienen las amortizaciones contabilizadas.
7. IMPACTO EN EL PROCESO DE CIERRE
Beneficios más relevantes y los cambios generados:
- con la contabilización inmediata de los costos de adquisición y producción ya no es necesario ejecutar procesos posteriores para contabilizar en GL.
- La integración en tiempo real de los activos con la contabilidad general elimina pasos de reconciliación. No es necesario conciliar el cuadro de activos fijos con los saldos contables
- La amortización planificada de cada activo fijo se reflejan en tiempo real y se actualizaran con cada cambio en los datos maestros y se ajusta la contabilización de la amortización en cada activo
Transacción : FAGLGVTR