Activos Fijos
- Los cambios de SAP HANA impactan en la funcionalidad y en la configuración del módulo.
- Nuevo motor de cálculo de amortizaciones.
Impacto arquitectónico
- Hay cambios en la arquitectura y estructura de tablas que maneja la Nueva Contabilidad de Activos Fijos.
- Todas las contabilizaciones de activos fijos se almacenan en la tabla ACDOCA, mientras que la información del encabezado se almacena en la tabla BKPF.
- Toda la información del registro estadístico relacionada con activos fijos se almacena en la tabla FAAT_DOC_IT.
Tablas antiguas vs Tablas actuales
- Antes había cinco tablas de activos fijos para guardar información relacionada a datos maestros y valores de activos fijos. (ANEK, ANEP, ANEA, ANLP y ANLC).
- Todas estas tablas son reemplazadas por la única tabla de documentos ACDOCA (Incluidas las de FIGL y de CO) y se mantiene la tabla BKPF, y además se han incorporado tablas nuevas con información adicional (FAAT_DOC_IT, FAAT_PLAN_VALUES, FAAT_YDDA).
Cambios en las funciones generales
Activos fijos es un módulo bastante complejo, no en las operaciones iniciales, sino en los procesos posteriores como contabilizaciones en otras áreas, reconciliación con GL, el recalculo de amortizaciones y muchas otras cosas que se pueden volver más complejas según el modelo de negocio de cada empresa.
Listado de los cambios funcionales en FIAA con la introducción de SAP S/4HANA:
- Todos los registros no estadísticos en la contabilidad de activos fijos se almacenan como entradas en el Diario Universal: Antes en la tabla de contabilización teníamos solo el número de activo y su valor, pero además había tablas específicas de cabecera y detalle con información de la operación de AF y aperturadas en operaciones y amortizaciones. Ahora todo esto se reduce a la ACDOCA.
- Los informes de finanzas se basan en los registros de la tabla ACDOCA: Es la base de todos los reportes y pasa a ser la tabla del diario universal. Antes eran Queries de las tablas de AF y no participaban las tablas contabilidad, lo cual podía generar discrepancias entre el cuadro de activos fijos y un balance contable.
- La Contabilidad General y la nueva FI-AA no se reconcilian debido a la entrada del Diario Universal: Al ser una base única de información ya no pueden existir diferencias entre los submodulos.
- La depreciación ahora se contabiliza individualmente para cada activo: Antes solo teníamos un asiento resumen de las contabilizaciones de amortizaciones. Esto impedía que desde la contabilidad se pudiera saber el detalle de cada activo.
- La generación de informes se realiza para cualquier objeto de control (CO) de los activos individuales, tales como la depreciación para el centro de costos por activo: Todos los reportes de Controlling se pueden visualizar abiertos por activos fijos. Antiguamente se registraba en CO con monto agrupado.
- Para cada principio contable, es obligatorio un área de depreciación. Para cada moneda en G/L, es obligatorio un área de depreciación derivada: Esto incrementa la cantidad de áreas que deben crearse. En SAP HANA, si se han configurado ledgers paralelos con diferentes normas contables de valuación, se deberán crear áreas por cada uno de ellos.
- Los valores de todas las áreas paralelas son contabilizados desde el inicio utilizando varios documentos paralelos.
Impacto en las áreas de valoración y ledgers
Otra mejora importante en la Contabilidad de Activos Fijos fue deshacerse de las Áreas de Depreciación de Delta, que se configuraban para cuando había áreas paralelas con valores diferentes del área 01, se debía ejecutar la Tx ASKBN para registrar en la contabilidad. Ahora con SAP S/4HANA no es necesario, ya que se contabiliza en tiempo real, utilizando múltiples documentos paralelos, permitiendo que los valores se contabilicen correctamente desde el inicio.
Norma de presentación de cuentas
- La norma de presentación de cuentas identifica la normativa legal según se desea hacer balance. (Ejem: AIS, US GAAP).
- En la contabilización integrada de un alta de activo fijo, el sistema divide la contabilización en una parte operativa y en una parte a valorar.
ü Parte operativa (contabilidad de acreedores): Se contabiliza un documento con las normas de presentación de cuentas y de contrapartida una cuenta de compensación técnica y se genera un documento válido para todos los grupos de ledgers.
ü Parte que valora (capitalización del AF): El sistema crea un documento separado que solo es válido para la respectiva norma de presentación de cuentas y utiliza como contrapartida la cuenta de compensación técnica. Se generan documentos específicos de grupos de ledgers por cada norma de presentación de cuentas.
- La cuenta de compensación técnica para el alta de activo fijo integrada se contabiliza automáticamente y debe cumplir las siguientes condiciones:
ü Es una cuenta de balance que se debe crear como cuenta asociada a activo fijo.
ü No permitir con registro de partidas individuales.
ü La cuenta no puede utilizarse en la determinación de cuentas de activos fijos
Visualización de los documentos
Para poder visualizar los documentos que se generan en la contabilización de activos fijos, se cuenta con el nuevo botón Activos Fijos en el resumen del documento principal. Permite visualizar los documentos contabilizados en cada norma de presentación y en las diferentes monedas.
Impacto en las amortizaciones
Tx AFAB ejecuta el proceso de amortización, este programa ha cambiado. En SAP ECC, el programa era RAPOST2000, en SAP S/4HANA es DEPRECIATION_POST. La contabilización de este proceso utilizará los valores desde la tabla de amortizaciones planificadas FAAT_PLAN_VALUES. Este proceso no se detendrá cuando se encuentre activos con errores continuará su proceso y solo quedará reflejado en el registro de ejecución de la depreciación.
Beneficios y Modificaciones
- La contabilización de la depreciación se ejecuta más rápido debido a la simple lógica de procesamiento, nuevas estructuras de datos y procesamiento en paralelo.
- La amortización planificada se calcula automáticamente para el nuevo año tras la apertura del nuevo ejercicio.
- Si se omite un período, una depreciación puede ser re-ejecutada.
- Si algunos activos tienen un error durante la ejecución de depreciación, cuando se vuelve a ejecutar el programa procesará sólo los activos a los que se le efectuaron correcciones.
La pantalla de selección de la transacción de amortizaciones tiene algunos cambios:
- Se puede ejecutar para múltiples sociedades.
- Se puede ejecutar solo para una norma de presentación de cuentas.
- Ya no existen las opciones de Reejecutar, Reanudar, No planificado, el programa tiene la capacidad de distinguir.
Impacto en el proceso de cierre
- Con la contabilización inmediata de los costos de adquisición y producción ya no es necesario ejecutar procesos posteriores para contabilizar en GL.
- La integración en tiempo real de los activos con la contabilidad general elimina pasos de reconciliación.
- La amortización planificada de cada activo fijo se refleja en tiempo real y se actualizan con cada cambio en los datos maestros.
- Ya no es necesario utilizar la Tx AJRW que hacia el Cambio de Ejercicio en AF, ahora solo se utiliza la Tx de Arrastre de Saldos de GL (FAGLGVTR).
Migración de Activos
En la migración de AF, en una nueva implementación SAP, para cargar los activos y sus valores se utilizaba la Tx AS91 (no generaba contabilizaciones había que realizarlas manualmente) esta Tx ha quedado obsoleta y ha sido reemplazada por la Tx ABLDT.