✒️SAP FI HANA / Los activos fijos Por Gerardo Mattera

1) ACTIVOS FIJOS

1. INTRODUCCIÓN EN LOS CAMBIOS DE ACTIVOS FIJOS

Con SAP S/4 HANA Finance, FI-AA ya no está disponible

· Los cambios de SAP HANA impactan en la funcionalidad y configuración del módulo.

· Hay un nuevo motor de cálculo de amortizaciones y su uso es obligatorio, para lo cual debe activarse desde la función EA-FIN

Funciones de negocio: Extensiones o funcionalidades ampliadas que proporcionan nuevas características y mejoras a determinados procesos.

· Son estándares

· No están activas

· Deben activarse y una vez activa no se puede desactivar

· Las activaciones se realizan desde la transacción SFW5

1.1 IMPACTO ARQUITECTONICO

Hay cambios en la arquitectura y estructura de tablas para la nueva contabilidad de activo fijo.

Nueva arquitectura de tablas:

Toda la información de AF se almacena en la tabla ACDOCA y el encabezado en la BKPF. La información estadística en la tabla FAAT_DOC_IT.

1.2 TABLAS ANTIGUAS VS TABLAS ACTUALES

Antes había 5 tablas para AF (datos maestros y valores). No estaba contempladas las tablas de contabilidad general FI-GL donde se almacena los documentos contables ni tampoco las de CO donde se encuentran las contabilizaciones para la contabilidad interna.

Todas las tablas mencionadas son reemplazadas por la ACDOCA.

ANEK-ANEP-ANEA-ANLP-ANLC (ahora ACDOCA)

Ademas en HANA se agrega:

FAAT_DOC_IT: Detalle estadistico en contabilidad de AF

FAAT_PLAN_VALUES: depreciaciones planificadas

FAAT_YDDA: Atributos dependientes del año para la depreciacion

2. IMPACTO EN LA FUNCIONALIDAD

AF es un módulo complejo para los procesos posteriores como contabilización en otras áreas, reconciliación GL, recalculo de amortizaciones , etc.

2.1 CAMBIOS EN LAS FUNCIONES GENERALES

· Todos los registros no estadísticos en la contabilidad de actividad fijos se almacenan como entrada en el diario Universal (ACDOCA)

· Los informes de finanzas se basan en la tabla ACDOCA

· La Contabildiad general y la nueva FI-AA no se reconcilian debido a la entrada al diario Universal.

· La depreciación ahora se contabiliza indiviualmente para cada AF

Antes solo teníamos un asiento resumen de las contabilizaciones de amortizaciones. La apertura podía estar dada por área de valoración y objetos de costos. Ejemplo si el rubro inmuebles tenia una sola cuenta contable, el asiento de registración podría tener aperturas de centros de costos únicamente. Esto impedía que desde la contabilidad se pudiera saber cuál AF había generado la contabilización. Actualmente en la ACDOCA se genera una línea de registro por cada activo que amortiza.

· La generación de informes se realiza para cualquier objeto de control CO de los activos individuales, tales como depreciación para el centro de costo por activo

Con HANA todos los reportes de controlling se pueden visualizar por AF. Antiguamente se registraba en CO como un monto agrupado por periodo pero sin detalle de los AF que lo generaron.

· Para cada principio contable es obligatorio un área de depreciación. Para cada moneda de GL es obligatorio un área de depreciación derivada.

Esto incrementa las áreas que deben crearse. EnSAP ECC debíamos configurar un área 01 para el ledger principal en moneda local y un área para cada moneda paralela. En SAP HANA Si se han configurado ledger paralelos con diferentes normas contables de valuación se deben crear áreas para cada una de ellas.

· Los valores de todas las áreas paralelas son contabilizados desde el inicio utilizando varios documentos paralelos.

3. IMPACTO EN LAS AREAS DE VALORACIÓN Y LEDGER

Con HANA nos deshacemos de las áreas de valoración delta

Cuando se configuraba áreas paralelas para la registración diferente al área 01, un revaluó técnico había que ejecutar la tx ASKBN para que las operaciones se registraran en la contabilidad. En SAP HANA todo movimiento se contabiliza en tiempo real por lo tanto se eliminan las contabilizaciones periódicas evitando la conciliación manual.

HANA utiliza múltiples documentos paralelos en cada registración permitiendo que los valores se contabilicen bien desde el inicio.

Por tanto la trx ASKBN queda obsoleta.

Norma de presentación de cuentas

Identifica la normativa legal según la cual se desea hacer balance.

IAS: International Accounting Standart

US GAAP: General Acepted Accounting Principle

Presentación operativa (Contab. Acreedores) : el sistema contabiliza un documento válido para todas normas de presentación de cuentas y como contrapartida utiliza la cuenta de compensación técnica para el alta del activo integrado. Se genera un documento para todos los ledger.

Para la parte que valora (capitalización) genera un documento separado que solo es válido para la norma de presentación de cuentas. Se generan documentos específicos de grupos de ledger por cada norma de presentación.

El sistema asegura que por cada norma de presentación asignada en el plan de valoración, la cuenta de compensación técnica para alta de activo tenga un saldo 0. La cuenta no puede compensarse manualmente.

La cuenta de compensación técnica para el alta de activo se contabiliza automáticamente en el alta de activos y debe cumplir con las siguientes condiciones:

· Cuenta de balance que se debe crear como cuenta asociada para AF

· No permitir la registración de partidas individuales

· No puede utilizarse en la determinación de cuentas para la contabilidad de AF

Visualización de documentos:

Tenemos un botón en el resumen del documento principal. Permite visualizar los documentos contabilizados en cada norma de presentación y en las distintas monedas.

4. IMPACTOS DE LAS AMORTIZACIONES

La transacción para ejecutar el proceso de amortización sigue siendo el mismo AFAB. El programa ha cambiado (antes RAPOST2000 , ahora DEPRECIATION_POST)

A fin de mes se ejecuta la depreciación real , las contabilizaciones utilizaran los valores desde la tabla FAAT_PLAN_VALUES

Importante: Los activos con errores no detendrán la plena ejecución de amortización.

Beneficios y modificaciones:

· La contabilización de depreciación se ejecuta más rápido debido a la lógica de procesamiento.

· La Amortización planificada se calcula automáticamente para el año nuevo tras la apertura del ejercicio

· Si se omite un periodo, una depreciación puede ser ejecutada para un determinado activo para el periodo omitido.

· Si alguno de los activos tienen un error durante la ejecución por falta de cuentas en la determinación, cuando se vuelve a ejecutar la depreciación el programa solo procesa los activos con errores anteriores ya solucionados.

La pantalla de la transacción de amortizaciones tiene algunos cambios:

· Se puede ejecutar para multiples sociedades

· Se puede ejecutar solo para una norma de presentación de cuentas

· Ya no tenemos las opciones de Reejecutar , reanudar, no planificado. Ahora el programa se encarga de ello.

5. IMPACTO EN EL PROCESO DE CIERRE

Beneficios:

· Con la contabilización inmediata de los costos de adquisición y producción ya no es necesario ejecutar procesos posteriores para contabilizar en GL

· La integración en tiempo real de los activos con la contabilidad general elimina los pasos de reconcializacion.

· La amortización planificada de cada activo se refleja en tiempo real y se actualizan con cada cambio en los datos maestros y por ende se ajusta la contabilización de la amortización en cada activo.

Transacción AJRW

Al finalizar el ejercicio una de las tareas en contabilidad de AF era ejecutar la trx de cambio de ejercicio. La ejecución de esta trx habilitaba un nuevo ejercicio y arrastraba los saldos de activos. Ahora se puede utilizar la misma trx de arrastre de saldos de la contabilidad general FAGLGVTR

Otra las de las tx que han quedado obsoleta es la AS91 se utilizaba para la migración de AF en una nueva implementación. En esta tx se creaban los activos y se cargaban los valores pero no había contabilizaciones. Ahora esta la trx ABLDT.