✒️SAP FI HANA / La contabilidad general Por Evelyn Retamal
SAP FI La contabilidad general
Impactos de SAPS/4HANA en Finanza - Contabilidad General
Uno de los principales cambios que tiene SAP HANA es la arquitectura de tablas, para el usuario final es totalmente transparente, ya que no cambia en nada su forma de operar.
Antiguas Tablas de Datos
En el ERP tradicional de SAP, los movimientos se guardan básicamente en una tabla de cabecera (BKPF) y una tabla de posiciones (BSEG) con la clave entre ellas de los campos: Sociedad, Número de Documento y Ejercicio.
Hay otras tablas índices, como son las BSID/BSIK (partidas abiertas de deudores/acreedores) y las tablas BSAD/BSAK (partidas compensadas de deudores/acreedores).
También hay tablas de totales (FAGLFLEXT), que va sumarizando por sociedad, cuenta de mayor, ejercicio y periodo, y es la que permite obtener balances o reportes de sumas y saldos.
Las transacciones de balances se preparan partiendo de las tablas de totales, en cambio, los reportes de partidas individuales utilizan las tablas de detalle como la BSEG.
El hecho de que existan tantas tablas hace que haya tareas de reconciliación, para que todos los movimientos de las tablas de detalle tengan integridad con las tablas de totales.
En cambio, en SAP S/4HANA al existir una única tabla de movimientos, el sistema se vuelve más eficiente.
Tabla ACDOCA - Diario Universal
El Diario Universal (ACDOCA) es la base de la nueva contabilidad integral en SAP S/4HANA Finanzas. Esta tabla permite una navegación fluida, y un mejor reconocimiento de los datos financieros, armoniza los datos sin redundancia de almacenamiento y que sirve a:
- Contabilidad general (G/L),
- Contabilidad de gestión/control (CO),
- Contabilidad de activos (AA),
- Gestión de materiales (MM).
SAP HANA tiene la capacidad de agregar cientos de millones de líneas de una tabla en cuestión de segundos, el diario universal combina las estructuras de datos, siendo esta nuestra única fuente. Las tablas como BSEG, BSIK, BSAK, no dejarán de existir.
Integración FI/CO
En SAP ECC, todo movimiento que se realiza en FI e impacta en un objeto de costo, debe llegar al módulo de CO, y por supuesto CO tiene sus propias tablas de cabecera, detalles y totales. Además, para verificar que haya integridad entre FI y CO, en SAP hay transacciones de reconciliación.
La nueva arquitectura del Diario Universal combina todos los componentes en una contabilidad general. Con esto se eliminan todos los procesos de reconciliación entre módulos, ya que la totalidad de los datos están contenidos en un solo lugar.
Además, proporciona una integración perfecta entre las transacciones y el análisis de datos, optimiza y elimina los tiempos de procesos y los esfuerzos de reconciliación de datos durante el período de cierre.
Cuentas de Mayor
El nexo entre ambos módulos es la cuenta de mayor desde el lado de Finanzas y la clase de costo del lado de Controlling que representa los costos planificados o reales. Cada vez que se imputa una cuenta de mayor que a su vez es una clase de costo, el sistema solicitará un objeto de costo relevante para la contabilidad de costos.
En S/4HANA Finance, desaparece la clase de costo y se unifica en un único dato maestro que es la cuenta mayor (Transacción FS00), pero se agregarán algunos campos adicionales que son relevantes para CO.
Clase de Costo
En SAP ECC se creaba una clase de costos, a partir de una cuenta de mayor e ingresar una fecha de validez y Tipo de Clase de Costos (1-Costos Primarios, 11-Ingresos, 12-Reducción de Ingresos)
También estaban las clases de costos secundarias que no se identifican con una cuenta de ingresos o de gastos y no formaban parte del plan de cuentas. Estas clases de costos son herramientas para determinadas ciertas contabilizaciones dentro del módulo de controlling.
Transacción FS00 - Cuenta de Mayor
En esta transacción se agrega el tipo de clase de costo en el segmento Plan de Cuentas.
Lo que cambia en SAP HANA es que antes había que elegir entre 2 opciones: Cuenta de Beneficios o Cuenta Balance, pero ahora, se reemplaza por una lista de opciones desplegables con los siguientes valores:
- N - Gastos e Ingresos no empresariales: Cuentas de resultados que No son relevantes para la contabilidad de costos.
- P - Costos primarios o ingresos: Cuentas de resultados, que son una clase de costo.
- S - Costes secundarios: Es además una clase de costo, se utiliza para hacer distribuciones y subrepartos de costos.
- X - Cuentas de balance: Son las cuentas patrimoniales que se utilizan habitualmente en FI.
Las transacciones de las clases de costo, como: KA01, KA02, etc, fueron reemplazadas por la FS00 que unifica los datos maestros de cuenta de mayor y de las clases de costos.
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Sobre el autor
Publicación académica de Evelyn Retamal, en su ámbito de estudios para el Master Accounting for SAP S/4HANA FINANCE.
Evelyn Retamal
Profesión: Ingeniero en Informática - Chile - Legajo: QB96V
✒️Autor de: 10 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Evelyn Retamal
Disponibilidad Laboral: FullTime 
