UNIDAD 5: LA PARAMETRIZACION DE LOS PROCESOS DE CIERRE
1 | Las periodificaciones
Puede ocurrir que los gastos y los ingresos contabilizados en un período se hayan originado en otros períodos. Por esta razón, los gastos y los ingresos deben periodificarse o devengarse, es decir, distribuirlos en los períodos en los que se originaron.
Existe una diferencia entre:
Periodificaciones anticipadas
Se da cuando, económicamente, los gastos y los ingresos pertenecen al período en curso y se contabilizan en un período posterior una vez que se ha recibido o emitido una factura. Por ejemplo, los servicios como luz, gas, teléfonos
Periodificaciones transitorias
Se da cuando los gastos y los ingresos se han contabilizado en el período en curso con la recepción/emisión de una factura, pero económicamente pertenecen, al menos parcialmente, a un período futuro. Por ejemplo, los alquileres, los seguros.
Las periodificaciones se pueden gestionar de manera independiente en FI.
El diagrama de la imagen adjunta muestra un ejemplo de una factura que se ha recibido en el 7° período y que también está contabilizada allí. Como esta factura se creó para mercancías que se han utilizado durante todo el ejercicio, los gastos de 120 se deben distribuir equitativamente en todos los períodos. Por lo tanto, para los primeros seis períodos, se deben crear seis periodificaciones anticipadas.
Se debe distribuir un importe de 50 a los últimos cinco meses tras la recepción de la factura.
2 | Los documentos de periodificación
Para asegurar que los gastos se contabilizan en el período correcto, se pueden crear documentos de periodificación y, a continuación, anularlos en un paso posterior por medio de un tratamiento colectivo.
Transacción FBS1 >> SAP Easy Access >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Libro mayor >> Operaciones periódicas >> Cierres >> Valorar >> Registrar documento de periodificación
La forma de ingresar los documentos es similar a cualquier documento que se contabilice por una transacción clásica como F-02. Solo que en este tipo de documentos estaremos indicando que el mismo se va a anular y por lo tanto se debe establecer el motivo de anulación y la fecha en la cuál se registrará la anulación.
El requisito para generar este tipo de documentos es que el motivo de anulación posea el indicador de anular en periodo cerrado porque si se utilizara un motivo de anulación para anular en periodo actual el sistema anularía con la misma fecha con la que se contabiliza el documento de periodificación
Anular Documento de Periodificación
Todos los documentos que se hayan registrados como documentos de periodificación, se podrán revertir de manera masiva. En la pantalla de Selección del programa, Se puede delimitar la búsqueda de documentos a anular por medio de la fecha de contabilización del documento de periodificación, también, podría delimitarse por el campo Fecha de contabilización inversa.
Transacción F.81 >> SAP Easy Access >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Libro mayor >> Operaciones periódicas >> Cierres >> Valorar >> Invertir documento de periodificación
Operaciones periódicas
Si se necesita crear periodificaciones anticipadas con frecuencia, se puede utilizar el programa de contabilización periódica.
Se deben crear periodificaciones anticipadas cuando se va a recibir un gasto o un ingreso en el futuro, pero que ocurre o pertenece en parte o en su totalidad al período en curso. Para este tipo de casos se recomienda la utilización del programa de contabilización periódica, ya que se contabiliza exactamente el mismo importe a las mismas cuentas en todos los períodos.