UNIDAD 3 - TEMA 8 - OPERACIONES INTERCOMPANY
1. OPERACIONES INTERCOMPANY O MULTISOCIEDADES.
Una operación multisociedad incluye dos o más sociedades en una operación contable.
Ejemplos:
- Compras centralizadas: una sociedad compra bienes para otras sociedades.
- Pagos centralizados: una sociedad paga facturas para otras sociedades.
- Venta de mercancía a otras sociedades.
Al realizar una operación multisociedad, se hacen contabilizaciones en cuentas de diferentes sociedades.
No se contabiliza en un único documento porque un documento siempre se asigna a una sociedad en particular. El sistema, crea y contabiliza documentos separados en cada una de las sociedades.
Los documentos de una operación multisociedad se encuentran relacionados por un número de operación multisociedad común.
Para que los importes en el debe y en el haber se compensen en estos documentos, el sistema genera posiciones de documento que se contabilizan en cuentas de compensación, para deudas o créditos según corresponda.
El informe RFBVOR00 permite visualizar operaciones multisociedades (Transacción FBU3)
Las contabilizaciones de compensación y de impuestos se generan de forma automática.
Los impuestos calculados se contabilizan en la sociedad que se encuentra en la primera posición.
2. CONFIGURACIÓN.
Solo se deben ingresar las cuentas de compensación que corresponda para cada par de sociedades.
Transacción OBYA: IMG - Gestión Financiera(Nuevo) - Contabilidad Principal (Nuevo) - Operaciones Contables - Preparar operaciones multisociedades.
Las cuentas de compensación deben ser definidas en cada sociedad antes de registrar cualquier operación multisociedad. Estas cuentas de compensación pueden ser cuentas de mayor, deudor o acreedor.
En la configuración, es necesario asignar una cuenta de compensación por cada combinación posible de dos sociedades, para que las operaciones multisociedades sean posibles en ambas sociedades.
Para identificar la clase de cuenta se deben asignar claves de contabilización a las cuentas de compensación.
Si los movimientos intercompany se van a ver reflejados en una cuenta de mayor es mejor crear una cuenta de mayor por cada sociedad que interviene, porque si se emplea una única cuenta es más complicado hacer los análisis.
También se puede crear como una cuenta asociada y luego crear cada sociedad como un cliente o un acreedor dependiendo cual sea el caso.
3. CONTABILIZACIÓN
Por medio de la transacción FB01 se puede contabilizar documentos multisociedad,
Se ingresan los datos de cabecera y de la primera posición, a partir de la posición dos se habililta un nuevo campo llamado Sociedad Nueva, este campo se completa con un código de sociedad diferente al de la sociedad que se registró en datos de cabecera.
Pantalla: Contabilizar documento: datos cabecera
Pantalla: Reg. Documento cta. mayor: corregir posición de cta mayor.
Una vez ingresadas las posiciones, si el asiento balancea por sociedad (débitos = créditos por cada sociedad,) el sistema no utiliza las cuentas de compensación definidas. Si no balancea, por medio de las cuentas de compensación se cierra el asiento.
Al contabilizar el documento multisociedad, el sistema genera un número de documento multisociedades para vincular todos los documentos nuevos.
El número de documento es una combinación del número de documento de la primera sociedad, del primer número de sociedad y del ejercicio.
Se graba en la cabecera de documento de todos los documentos creados para un log completo.
Los documentos individuales generados en cada sociedad, poseen un campo adicional que muestra el número de documento multisociedad al que está vinculado.
Con un doble clic sobre el número de doc. multisociedad que se visualiza en la transacción FB03, se accede a la visualización multisociedad.
Pantalla: Visualizar documento: vista de entrada.
Transacciones referidas a documentos multisociedad:
Relacionadas a consultas y anulaciones.
- FB03: al presionar el botón lista de documentos permite visualizar los documentos multisociedad por diferentes criterios.
- FBU2: ruta: Finanzas - Gestión Financiera - Libro Mayor - Documento - Operación multisociedad - Modificar
- FBU3: ...... Visualizar
- FBU8: ------ Anular
TABLAS IMPORTANTES:
- BKPF: Tabla que contiene los datos de cabecera de los doc. contables.
En el campo BVORG, se encuentra el número de operación de contabilización multisociedad.