✒️SAP FI / Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos Por Samanda Garcia

INDICADORES CME (Cuentas de Mayor Especial. Es un elemento de configuración de SAP FI que intercambia gracias a indicadores configurados específicamente la cuenta asociada establecida en el dato maestro de deudores/ acreedores por una por el fin proporcionado.

Los Indicadores CME se utilizan en el registro de anticipos y efectos..

En cada maestro de deudor /acreedor se registra la cuenta asociada a contabilizar. El campo de cuenta asociada se encuentra en el segmento sociedad del registro del maestro de deudor / acreedor. Es decir que el mismo deudor / acreedor puede tener una cuenta asociada distinta en cada sociedad.

La cuenta asociada se puede ver previamente cuando se registra la factura o abono en cuenta del acreedor.

1. OPERACIONES EN CUENTA DE MAYOR ESPECIALES ( CUENTAS ASOCIADAS ALTERNATIVAS)

Las operaciones en cuentas de mayor especiales son aquellas operaciones efectuadas en la contabilidad de deudores y acreedores que se visualizan en cuentas diferentes en el libro mayor y se diferencian con un indicador en los libros auxiliares.

Se deben contabilizar en las cuentas de mayor que correspondan. Los anticipos deben mostrarse en una cuenta de mayor diferente (en el activo) y no como menos pasivo en la cuenta de acreedores.

Las operaciones de libros auxiliares de deudores y acreedores están enlazadas al libro mayor (contiene todas las contabilizaciones de la sociedad) mediante la cuenta asociada definida en el maestro. Si las imputaciones se efectúan mediante un indicador CME, las contabilizaciones se realizan en cuentas asociadas alternativas o cuentas de mayor especial para que las contabilizaciones se pueda realizar por separado.

2. MÉTODOS DE CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES CME

Existen tres métodos para contabilizar cuentas de mayor especial en el sistema.

En la configuración del indicador CME se especifica:

- Si es una cuenta de mayor personalizable.

- SI es un apunte estadístico.

- Si es una contabilización con contrapartida automática.

LAS CONTRAPARTIDAS AUTOMÁTICAS (ESTADÍSTICAS)

Son operaciones que siempre se contabilizan en la misma cuenta de contrapartida. Son Notas de balance. Ej: Contabilización de un Aval.

En el CUSTOMIZING se define el número de la cuenta de contrapartida. El sistema contabilizará de forma automática la contrapartida. En caso de compensar partidas abiertas el sistema compensará en la cuenta de contrapartida respectiva.

Esta operación recibe el nombre de asientos estadísticos porque no se visualizan en los balances, solo en sus notas y son información interna útil.

TRANSACCION F-38

SAP Easy Access /Finanzas / Gestión Financiera/ Deudores / Contabilización /Otros /Asiento estadístico

En esta transacción solo se debe ingresar los datos de cabecera y los datos correspondientes a una posición, la segunda posición es automática.

Ejemplo de asiento estadístico: AVAL: Un deudor con un aval de 10.000 USD y se acepta la responsabilidad de este importe. Se contabiliza un crédito a la cuenta deudores y un pasivo en la cuenta de mayor especial "Avales Efectuados". El Aval queda cancelado cuando la obligación desaparezca.

LOS APUNTES ESTADISTICOS

Son operaciones de cuentas de mayor especial de carácter informativo que sirven como recordatorio para el usuario de pagos a efectuar de una deuda no registrada como los anticipos financieros.

Cuando se crea un apunte estadístico solo se actualiza una partida individual, no se realiza ninguna contrapartida, es decir no es un asiento porque no balancea.

Los apuntes estadísticos se administran como partidas abiertas en las cuentas de deudores / acreedores y en la cuenta de mayor especial.

Ejemplo de apuntes estadísticos: Solicitudes de anticipo y solicitud de aceptación de letras de cambio. La Solicitud de anticipo es un recordatorio, un apunte estadístico que recuerda al usuario de efectuar un anticipo. El objetivo de las solicitudes de anticipo es permitir el tratamiento automático de los anticipos en el programa de pagos.

TRANSACCION F-37

SAP Easy Access /Finanzas / Gestión Financiera / Deudores /Contabilización / Anticipo / Solicitud

Se registran los datos de cabecera y datos de posición, deudor/acreedor, el CME destino (CME que contabilizará el anticipo), importe y fecha de vencimiento.

Visualización de apuntes estadísticos en el Libro Mayor

En apuntes estadísticos no se actualizan cifras de movimientos ni saldos contables. Los apuntes deben encontrarse en informes de partidas individuales pero no afectan el saldo visualizado del deudor / acreedor. La cuenta de mayor especial en la que se efectúan contabilizaciones siempre mostrará saldo cero.

Contrapartidas Personalizables

Este tipo de operaciones forman parte de los balances , se trata de contabilizaciones con contrapartidas de libre definición. Ej: Contabilización bancaria de un anticipo recibido.

Las operaciones de cuentas de mayor especial denominadas CONTRAPARTIDAS PERSONALIZABLES generan una contabilización en el libro mayor. En la cuenta asociada alternativa se efectúa un abono o un débito de forma automática, en función de la clase de contabilización. El usuario introduce la cuenta de mayor de contrapartida.

Ejemplo de contrapartida personalizable

Entrada de anticipo: El deudor responde a una solicitud de anticipo por 11.000 USD, en el sistema se registra la entrada del pago en el libro auxiliar del deudor y en la cuenta asociada alternativa (anticipos recibidos) del libro mayor. El sistema permite seleccionar la cuenta bancaria del balance en la que se cobrara el anticipo.

La cuenta de mayor especial (Cuenta asociada alternativa) para anticipos efectuados se visualiza en los balances del area de acreedores.

Amortizacion Acumulada Individual de deudores: Los creditos en litigios o deudas de dificil cobro se ingresan con amortizaciones acumuladas individuales en la visualizacion de saldos de cierre de ejercicio.

Conviene utilizar la cuenta de mayor especial porque la operacion se introduce en la cuenta de deudor y se contabiliza en la cuenta de mayor especial de Amortizaciones Acumuladas Individuales para Deudores.

Efectos: Son una clase de operacion financiera a corto plazo. Si una factura se cobra con un efecto, el periodo de pago queda ampliado para los deudores (hasta el vencimiento del efecto), Si se desea se puede transferir el efecto a un tercero para financiarlo. Es posible descontarlo en un banco con anterioridad a la fecha de vencimiento, lo cual el banco cobrara intereses.

Los efectos son considerados como operaciones en cuenta de mayor especiales en SAP, estas operaciones se graban automaticamente en el libro auxiliar y por separado se contabilizan en una cuenta de mayor especial.

Otras Operaciones: Se pueden definir operaciones libres en cuentas de mayor especial, Es decir, hacer registros en deudores y acreedores y en lugar de contabilizar en la cuenta asociada que posee el dato maestro se puede contabilizar por medio de un indicador CME en otras cuentas. Ejemplo: Contabilizar proveedores locales y cuentas de mayor proveedores de servicios para contabilizar una cuenta de gastos.

Esta operacion se puede crear en transacciones Enjoy con FB60 o FB70 en operaciones clasicas FB01.

En transacciones clasicas, simplemente se debe ingresar la posicion indicando la clave de contabilizacion para cuentas de mayor especial, lo cual hara obligatorio completar el campo Indicador CME.

En las transacciones ENJOY , el campo siguiente al codigo de deudor/ acreedor se puede colocar el indicador CME. El sistema determina la clave de contabilizacion de manera automatica

RESUMEN

Los Indicadores CME permiten contabilizar en cuentas asociadas diferentes a las definidas en el dato maestro de deudor y de acreedor.

3 FORMAS DE CONTABILIZAR CUENTAS DE MAYOR ESPECIAL

CONTRAPARTIDA AUTOMATICA

APUNTES ESTADISTICOS

CONTRAPARTIDA PERSONALIZABLE

3 INDICADORES CME

ANTICIPOS

ESTADISTICOS

OTROS

2 Agradecimientos:

Han agradecido este aporte: Luisa Collado Hernández, Aida Whitaker Rodriguez

2 Favoritos:

Está publicación ha sido agregada a sus favoritos por: Luisa Collado Hernández, Nastienka Juarez Sequeira