✒️SAP FI / La integración con controlling Por Pablo Bonilla

Lección - Integración con controlling

Con la funcionalidad de la nueva contabilidad principal, las operaciones de CO se encuentran integradas con FI en tiempo real y no es necesario ejecutar ninguna reconciliación.

Sociedad CO: unidad organizativa de una empresa que representa un sistema cerrado que se utiliza a efectos de la contabilidad de costos

Una sociedad CO puede contener una o mas sociedades FI que puede llegar a operar en diferentes monedas.

Las sociedades FI agrupadas en la misma sociedad CO deben tener el mismo plan de cuentas y la misma variante de ejercicio.

Datos maestros

El nexo principal entre FI y CO está dado a través de clases de costes. Tenemos:

• Clases de coste primarias: son objetos de costo dentro de CO que se identifican con ingresos y gastos del plan de cuentas de la empresa. La clase de costo primaria es la representante de una cuenta contable en la contabilidad de costos. Se identifica con el mismo código de la cuenta de mayor.

Para que exista, primero debe ser creada la cuenta de mayor. El sistema verifica que previamente exista una cuenta en FI antes de poder crear la clase de costo primaria.

En estas cuentas de planifican valores, se registran costos reales y comprometidos

• Clases de coste secundarias: son objetos de costo dentro de controlling, pero no se identifican especificamente con cuentas contables de ingresos y gastos

Son herramientas para la ejecución de determinadas contabilizaciones propias del modulo CO. Son cuentas puente para distribuir entre varios CECOS u órdenes, contabilizaciones que le hayan sido imputadas a un centro u orden genérico o erroneo.

Se crean y se administran solo en el módulo CO. Sirven para ilustrar movimientos dentro del módulo CO, por ejemplo subrepartos.

Al intentar crear una clase de costo secundario, el sistema verifica que no exista una cuenta correspondiente en FI. Si existe, no se puede crear una clase de costo secundaria en CO.

No forman parte del plan de cuentas y se crean dentro de un rango de numeración reservado para esas clase de costos.

• KA01: Crear clase de costo primaria

• KA02: Modificar clase de costo primaria

• KA03: Visualizar clase de costo primaria

• KA06: Crear clase de costo secundaria

• Grupo de clases de costo: Las clases de costo primarias y secundarias pueden agruparse de acuerdo a criterios definidos según necesidades. Contiene un nombre que lo identifica y la clase o rango de clases de costo que estarán contenidas en el grupo.

• KAH1: Crear grupo de clase de costo primaria

• KAH2: Modificar grupo de clase de costo primaria

• KAH3: Visualizar grupo de clase de costo primaria

• Centro de costos: unidad organizativa dentro de una sociedad CO donde se producen costos. Se crean para poder realizar una asignación diferenciada de los gastos para realizar un control de los costos dentro de una empresa.

• Se clasifican por algun criterio previamente definido

• Se asignan a un responsable

• En general coinciden con algun sector o departamento

• Son colectores de gastos

• Se clasifican según la unidad de negocio a la cual pertenece cada uno

• Se asignará un responsable a cada CECO que será el jefe/responsable del area
• Se agrupan en una jerarquía estandar

• KS01: crear CECO

• KS02: Modificar CECO

• KS03: Visualizar CECO

• Jerarquía estandar de centros de costo: Se trata de la estructura de arbol que representa todos los cecos correspondientes a una sociedad CO desde el punto de vista de controlling. Se pueden combinar Cecos dentro de Grupos de Cecos

• OKEON: Modificar Jerarquía estandar

• OKENN: Visualizar Jerarquía estandar

• Ordenes de CO: se utilizar para planificar, agrupar, analizar, y liquidar costos de operaciones especificas realizadas en el ambito de la empresa. Son tambien objetos colectores de costos, pero en un nivel operativo mas detallado que la imputación en cecos y tienen carácter temporal. Se clasifican en:

• Estadísticas: permiten disponer un detalle mayor a la hora de analizar gastos realizados dentro de un CECO. No se liquidan ya que los costos son cargados en un ceco (a través de la orden)

• Reales: son objetos de imputación temporarios. Acumulan costos referidos a un determinado concepto (Ej: activo fijo, gastos de mantenimiento) que luego serán liquidados dentro de un objeto de imputación definitivo determinado según una norma de liquidación. Puede ser un ceco, un activo fijo, otra orden o una cuenta de mayor.

Las ordenes internas pueden ser controladas desde el momento de su creación, pasando por su planificación y contabilización, hasta su liquidación final.

• KO01: Crear ordenes
• KO02: Modificar ordenes

• KO03: Visualizar ordenes

• KO88: liquidación de ordenes

Las ordenes internas pueden ser agrupadas

• Centros de Beneficio: Es una estructura de organización interna de la compañía. Cada ceco, planta, orden, puede asignarse a un CEBE. De esta forma se vinculan todos sus ingresos y costos al centro de beneficio.

El objetivo de la contabilidad de CEBES es calcular rentabilidad de un área de gestión dentro de una compañía.

Se pueden emitir balances por CEBE.

• KE51: Crear CEBE

• KE52: Modificar CEBE
• KE53: Visualizar CEBE

• Jerarquía estandar para CEBES

• KCH5N: Modificar Jerarquía estandar de CEBES

• KCH6N: Visualizar jerarquía estandar de CEBES

Operaciones de CO

Traspasos periódicos

El traspaso permite corregir contabilizaciones realizadas en cecos u ordenes generalmente provenientes de MM y FI.

Al final del periodo los costes agrupados en cecos se traspasan a cecos que los produjeron por medio de claves definidas por el usuario (valore fijos, valores estadisticos, porcentajes, etc.)

En los traspasos periódicos se conserva la clase de costo original y primaria.

Se deben determinar el o los ciclos contenidos en el traspaso.

Un ciclo contiene un conjunto de parámetros que definen un proceso de traspaso: objetos de costo emisores y receptores, y reglas de traspaso.

Distribución

En el caso de la distribución, se admite para costos plan y para costos real. Se mantiene también la naturaleza de la imputación primaria. Permite repartos analíticos de costos entre distintos objetos.

Se deben definir tambien ciclos.

Subrepartos

Permite repartir costos primaros y secundarios reales y planificados desde centros emisores a receptores.

Las clases de costo originales se reparten a través de clases de costo secundarias.

La información de subrepartos queda registrada en un documento interno de CO.

Para ejecutar el suberparto, deben definirse los ciclos contenidos en el mismo, donde se definen objetos de costo emisores y receptores y reglas de subreparto.

Valores estadísticos

Se pueden registrar valores estadísticos como base de referencia para las imputaciones por periodos o para crear ratios en los informes.

Se utilizan como base de referencia traspasos periódicos, distribuciones y subrepartos.

Para utilizar valores estadísticos, primero deben crearse como datos maestros. Luego, registrar en ellos los valores para cada ceco. Finalmente, se utilizan en el armado de los ciclos de distribución y subreparto.

• KK01: Crear valor estadístico

• KK02: Modificar valor estadístico

• KK03: Visualizar valor estadístico