✒️SAP FI / El programa de intereses Por Eduardo Sanchez Galvan

Unidad 4.8 Programa de Intereses.

SAP posee un programa que permite calcular intereses sobre diferentes tipos de partidas.

El cálculo de intereses de Saldo de Cuenta se aplica sobre saldo completo de un libro mayor o de una cuenta de deudor, utilizando un tipo de interés particular durante un período de tiempo especificado.

* Los intereses de demora se aplican a posiciones individuales en los deudores o acreedores. Se aplica un tipo de interés determinado a las posiciones que aun están abiertas o no pagadas en una fecha especificada.

Configuración de cálculo de intereses.

La configuración del programa de interés implica la definición de parametrizaciones en cinco áreas:

* Indicador de cálculo de intereses que contiene las clases de cálculo de intereses, las cuales definen los parámetros básicos utilizados para calcular el interés.

* Condiciones generales que especifican más parámetros sobre cómo funciona cada indicador de cálculo de intereses.

* Condiciones temporales que fijan las fechas de validez y las relaciones con los tipos de interés.

* Tipos de interés.

* Determinación de cuentas que establece las cuentas en las que se contabilizarán los resultados de un cálculo de intereses (en caso de ser necesario).

Indicadores de Cálculo de Intereses.

Cada cuenta para la cual se calculará el interés, debe tener un indicador de intereses en su registro maestro. El sistema requiere un indicador de cálculo de intereses independiente para cada combinación de frecuencia de cálculo de intereses, clase de calendario, moneda, tipo de interés.

Los indicadores de cálculo de intereses establecen parámetros básicos que SAP utiliza cuando calcula el interés. A cada indicador de cálculo de intereses hay que asignarle una clase de cálculo de intereses, mediante la cual se especifica si se utiliza para el cálculo de intereses de saldo de cuenta o de partida.

Condiciones Generales

A cada indicador de intereses que se crea en el sistema se le deben parametrizar las condiciones generales que determinan de qué manera el sistema realzará el cálculo, sobre qué partidas y qué datos de control serán necesarios.

Existen distintas formas de calcular el interés, las cuales debemos definir para cada indicador:

* Cálculo de intereses de partidas (calcular el interés de demora).

* Calcular el interés en partidas compensadas únicamente y contabilizar el interés.

* Calcular el interés en partidas compensadas y partidas abiertas y contabilizar el interés.

* Calcular el interés en partidas compensadas y/o abiertas sin contabilizar el interés.

* Cálculo de intereses de saldos.

Otros datos de Control.

* Clase de calendario: determina la cantidad de días de interes que se aplicarán por mes y por año para el cálculo de los intereses. Por ejemplo 31/365 o 30/360.

* Días de Transferencia: son los días que necesita un pago para llegar desde el pagador al destinatario del pago.

* Días de Tolerancia: son los días de gracia que se suman a la fecha de vencimiento para demorar el inicio del cálculo de interés.

* ID Calendario: diferencia los días laborables de los feriados o no laborables.

* Calcular interés solo sobre posiciones del Debe: con este indicador no se consideran las partidas del haber para el cálculo de intereses. Por ejemplo Notas de Crédito y cobranzas a cuenta.

Otras condiciones generales controlan los límites máximos y mínimos en contabilizaciones de intereses, condiciones de pago para las notas de débito, indicador de impuestos y formularios de impresión.

Condiciones Temporales:

Las condiciones de intereses dependientes del tiempo difieren de las condiciones generales en que tienen fechas de validez.

Entre las condiciones dependientes del tiempo se incluyen, por ejemplo, el tipo de interés de referencia utilizado en el cálculo de intereses y el recargo (o margen) sobre este tipo de referencia.

Para cada indicador de interés, debe ingresarse descripciones, una fecha de validez, una moneda y un número de secuencia. Ademas se puede ingresar periódicamente un valor y una fecha de validez. Cada valor de tipo permanece vigente hasta que se introduce una nueva fecha de validez.

Si se introduce como tasa de interés de referencia como la tasa LIBOR (tipo ofrecido por London Interbank) y un recargo del 3,00%, con un tipo LIBOR de 3,75%, la tasa de interés será del 6,75%. Si no se introduce ningún tipo de interés de referencia, en el cálculo de interés se utiliza sólo el tipo de recargo ( en este caso 3%).

En el campo Importe se especifica si las tasas de Interés se calcularán solo si los saldos superan el importe que se ingresa en este campo. Junto con los números de secuencia, se puede utilizar esta función para crear tipos de interés escalonados, de forma que el interés en saldos hasta un importe determinado se calcula según un tipo y en saldos por encima de dicho importe se calcula según un tipo diferente.

SAP, en otro punto del customizing permite que se configuren tipos de interés de referencia de acuerdo a las necesidades de la compañía.

Determinación de Cuentas.

La determinación de cuentas en SAP se realiza con operaciones predefinidas a las que se accede cuando el usuario ejecuta los programas de cálculo de intereses. Para la determinación de Cuenta SAP se utilizan las siguientes aplicaciones:

* 0002 Cálculo de intereses de mora de deudores.

* 0009 Cálculo de intereses de mora de acreedores.

Dentro de cada aplicación se pueden asignar diferentes Operaciones Contables a través de las cuales el programa determina las claves de contabilización y las cuentas necesarias para crear un cargo por intereses.

Cuando se combina la operación contable con modificadores opcionales como la sociedad y el indicador de cálculo de intereses, el sistema determina las claves de contabilización y los símbolos de cuenta.

Ejemplo de Operaciones Contables

* 1000 Contabilizar ingresos de intereses.

* 2000 Contabilizar gastos de intereses.

Los símbolos de cuenta, combinados con modificadores como planes de cuentas y moneda, hacen referencia a las cuentas de mayor (o las cuentas de acreedor o deudor) en las que se contabilizan las operaciones de interés.

Los símbolos de cuenta permiten que empresas con planes de cuentas y monedas diferentes utilicen las mismas operaciones contables.

Datos Maestros.

En los datos maestros, sea de deudores, acreedores o cuentas de mayor debe ingresarse el indicador de interés que le corresponda. Este dato es fundamental para que el programa de intereses considere las partidas.

El indicador de intereses siempre lo encontramos en los datos de sociedad:

* En cuenta de mayor se ingresa en la solapa Entrada/Banco/Intereses.

* En maestros de acreedores y deudores se encuentra en la solapa Gestión de Cuenta.

Además de ingresar el indicador de intereses debemos determinar cual será el ritmo de cálculo, es decir, cada cuanto se calculará. Cada ejecución del programa de intereses completará el campo Última Fecha Clave con la fecha hasta la cual se han calculado los intereses.

Programa de Cálculo de Intereses. transacción "FINT".

Para ejecutar el programa de cálculo de intereses debemos completar los siguientes datos:

* Clientes: se puede especificar un rango de clientes o dejarse el campo vacío y se considerarán todos los clientes que posean el indicador de interés que corresponda a la ejecución.

* Sociedad: se puede limitar al cálculo de intereses a determinadas sociedades.

* Indicador de Interés: se debe elegir los indicadores de intereses que vamos a ejecutar.

* Fecha clave: Es la fecha hasta la cual se calcularán los intereses.

* Con el icono Delimitaciones Adicionales se pueden excluir o restringir las partidas que seleccionará el programa de cálculo de interés. Por ejemplo por clase de documento, fechas de contabilización, número de documento, etc.

El programa se puede ejecutar en modo test, lo cual permite revisar los cálculos y en modo real para generar las contabilizaciones necesarias.

Al ejecutar el programa, el sistema nos muestra un detalle de las partidas consideradas en la ejecución del programa, dentro de este detalle los datos más relevantes son los siguientes:

* Número de cuenta (Deudor/acreedor o cuenta de mayor).

* Datos del documento que origina el cálculo como número de documento, posición, vencimiento, importe.

* Tasa de interés.

* Demora desde la fecha de vencimiento hasta la fecha clave.

* Importe de interés calculado.

* Impuestos que corresponden al cálculo de interés.

El programa de interés también tiene asociado un programa impresor que permitirá imprimir los formularios con el cálculo de los intereses. Estas impresiones se realizarán de forma automática al ejecutar el programa en modo real.