✒️SAP FI / El programa de intereses Por Deisy Sarmiento Rodriguez

1. EL PROGRAMA DE INTERESES

SAP posee un programa que permite calcular intereses sobre diferentes tipos de partidas. En esta lección aprenderemos cómo trabaja el programa de intereses, cómo se configura y cómo se ejecuta.

Cálculo de interés / Tipo de cálculo / Cuentas / Base de cálculo

· El cálculo de intereses de Saldo de cuenta se aplica sobre saldo completo de un libro mayor o de una cuenta de deudor, utilizando un tipo de interés particular durante un período de tiempo especificado.

· Los intereses de demora se aplican a posiciones individuales en los deudores o acreedores. Se aplica un tipo de interés determinado a las posiciones que aún están abiertas o no pagadas en una fecha especificada.

2. LA CONFIGURACIÓN DE CÁLCULO DE INTERESES

La configuración del programa de interés implica definir parametrizaciones en cinco áreas que iremos repasando:

Ø Indicador de cálculo de intereses que contiene las clases de cálculo de intereses, las cuales definen los parámetros básicos utilizados para calcular el interés.

Ø Condiciones generales que especifican más parámetros sobre cómo funciona cada indicador de cálculo de intereses.

Ø Condiciones temporales que fijan las fechas de validez y las relaciones con los tipos de interés

Ø Tipos de interés

Ø Determinación de cuentas que establece las cuentas en las que se contabilizarán los resultados de un cálculo de intereses (en caso de ser necesario)

Indicadores de cálculo de intereses

Cada cuenta para la cual SAP calculará el interés debe tener un indicador de intereses en su registro maestro. El sistema requiere un indicador de cálculo de intereses independiente para cada combinación de frecuencia de cálculo de intereses, clases de calendario, moneda, tipo de interés, etc.

TX: SPRO

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Los indicadores de cálculo de intereses establecen parámetros básicos que SAP utiliza cuando calcula el interés. A cada indicador de cálculo de intereses hay que asignarle una clase de cálculo de intereses, mediante la cual se especifica si se utiliza para el cálculo de intereses de saldo de cuenta o de partida.

Condiciones Generales

A cada indicador de intereses que se crea en el sistema se le deben parametrizar las condiciones generales que determinan de qué manera el sistema realizará el cálculo, sobré que partidas y qué datos de control serán necesarios.

TX: SPRO

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Existen distintas formas de calcular el interés, las cuales debemos definir para cada indicador:

a) Cálculo de intereses de partidas (calcular el interés de demora)

b) Calcular el interés en partidas compensadas únicamente y contabilizar el interés

c) Calcular el interés en partidas compensadas y partidas abiertas y contabilizar el interés

d) Calcular el interés en partidas compensadas y/o abiertas sin contabilizar el interés

e) Cálculo de intereses de saldos

Otros datos de control

Ø Clase de calendario: determina la cantidad de días de intereses que se aplicarán por mes y por año para el cálculo de los intereses. Por ejemplo 31/365 o 30/360

Ø Días de Transferencia: Son los días que necesita un pago para llegar desde el pagador al destinatario del pago.

Ø Días de tolerancia: Son los días de gracia que se suman a la fecha de vencimiento para demorar el inicio del cálculo del interés.

Ø ID Calendario: diferencia los días laborales de los feriados o no laborables.

Ø Calcular interés solo sobre posiciones del Debe: Con este indicador no se consideran las partidas del haber para el cálculo de intereses. Por ejemplo, Notas de crédito y cobranzas a cuenta.

Otras condiciones generales controlan los límites máximos y mínimos en contabilizaciones de intereses, condiciones de pago para las notas de débito, indicador de impuestos y formularios de impresión.

Condiciones Temporales

Las condiciones de intereses dependientes del tiempo difieren de las condiciones generales en que tienen fechas de validez.

Entre las condiciones dependientes del tiempo se incluyen, por ejemplo, el tipo de interés de referencia utilizado en el cálculo de intereses y el recargo (o margen) sobre este tipo de referencia.

TX: SPRO

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Para cada indicador de interés, se deben ingresar descripciones explicativas y breves, una fecha de validez, una moneda y un número de secuencia. También, se puede ingresar periódicamente un valor y una fecha de validez. Cada valor de tipo permanece vigente hasta que se introduce una nueva fecha de validez.

Si se introduce como tasa de interés de referencia como la tasa LIBOR (tipo ofrecido por London Intebank) y un recargo del 3,00% con un tipo LIBOR de 3,75% la tasa de intereses será del 6,75%. Si no se introduce ningún tipo de interés de referencia, en el cálculo de interés se utiliza sólo el tipo de recargo (en este caso 3%)

En el campo importe se especifica si las tasas de interés se calcularán solo si los saldos superan el importe que se ingresa en este campo. Junto con los números de secuencia, se puede utilizar esta función para crear tipos de interés escalonados de forma que el interés en saldos hasta un importe determinado se calcula según un tipo y en saldos por encima de dicho importe se calcula según un tipo diferente.

SAP, en otro punto del customizing permite que se configuren tipos de interés de referencia de acuerdo con las necesidades de la compañía.

Determinación de Cuentas

La determinación de cuentas en SAP se realiza con operaciones predefinidas a las que se accede cuando el usuario ejecuta los programas de cálculo de intereses.

TX: SPRO

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Para las determinaciones de Cuenta SAP utiliza aplicaciones:

o 002 Cálculo de intereses de mora de deudores

o 009 Cálculo de intereses de mora acreedores

Dentro de cada aplicación se pueden asignar diferentes Operaciones Contables a través de las cuales el programa determina las claves de contabilización y las cuentas necesarias para crear un cargo por intereses.

Cuando se combina la operación contable con modificaciones opcionales como la sociedad y el indicador de cálculo de intereses, el sistema determina las claves de contabilización y los símbolos de cuenta.

Ejemplo de Operaciones Contables:

o 1000 Contabilizar ingresos de intereses

o 2000 Contabilizar gastos de intereses

Los símbolos de cuenta, combinados con modificadores como planes de cuentas y moneda, hacen referencia a las cuentas de mayor (o las cuentas de acreedor o deudor) en las que se contabilizan las operaciones de interés.

Los símbolos de cuenta permiten qué empresas con planes de cuentas y monedas diferentes utilicen las mismas operaciones contables.

Ejemplo

Para la Aplicación 002 cálculo de intereses de mora de deudores

Para la operación contable 1000 Contabilizar ingresos de intereses

Cuando se ejecute el programa de cálculo de interés, el sistema realizará el siguiente asiento contable:

o 01 Cliente al Debe Símbolo de Cuenta 1000

o 50 Cuenta de Mayor al haber Símbolo de Cuenta 003

Donde el símbolo 1000 se completará con el código de cliente que corresponda y el símbolo 0003 se completará con la cuenta de mayor 550102 (Intereses).

3. LOS DATOS MAESTROS

En los datos maestros, ya sea de deudores, acreedores o cuentas de mayor debemos ingresar el indicador de interés que le corresponda. Este dato es fundamental para que el programa de intereses considere las partidas.

ü En cuenta de mayor se ingresa en la solapa Entrada/Banco/intereses

ü En maestros de acreedores y deudores se encuentra en la solapa Gestión de Cuenta.

Además de ingresas el indicador de intereses debemos determinar cuál será el ritmo de cálculo, es decir, cada cuanto se calculará. Cada ejecución del programa de intereses completará el campo última fecha clave con la fecha hasta la cual se han calculado los intereses.

4. PROGRAMA DE CÁLCULO DE INTERESES

El programa de cálculo de intereses se ejecuta por la

TX: FINT

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Se deben completar los siguientes datos:

v Clientes, Se coloca el rango de clientes o dejarse vacío. Si se coloca un rango el programa traerá solo el grupo de clientes que se encuentre en el rango y si se deja vació se consideraran todos los clientes que posean el indicador de intereses que corresponda a la ejecución.

v Sociedad, se delimita la ejecución del programa a determinadas sociedades.

v Indicador de interés, Elegir o colocar los indicadores que se van a ejecutar

v Fecha Clave, Fecha hasta la cual se calcularán los intereses.

v Delimitaciones adicionales, Con este icono se excluyen o restringen las partidas que seleccionara el programa. Puede delimitarse la selección a clase de documento, fecha de contabilización, numero de documento, etc.

Luego de ingresar los datos se ejecuta el programa primero en test que permite hacer una validación a los cálculos y luego en real para generar las contabilizaciones correspondientes.

Al culminar la ejecución el programa nos muestra un detalle de las partidas consideradas con los datos más relevantes que son:

ü Número de cuenta (mayor, deudor/acreedor)

ü Datos del documento (numero, posición, vencimiento, e importe)

ü Tasa de interés

ü Demora desde la fecha de vencimiento hasta la fecha clave

ü Importe del interés calculado

ü Impuesto que correspondes al cálculo del interés

El programa de interés también tiene asociado un programa de impresor que permitirá imprimir los formularios con el calculo de los intereses. Estas impresiones se realizan de forma automática al ejecutar el programa en modo real.