✒️SAP FI / El programa de intereses Por Ignacio Herrera Garcia

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Programa de Intereses

SAP posee un programa que permite calcular intereses sobre diferentes tipos de partidas. En esta lección aprenderemos como trabaja el programa de intereses, como se configura y como se ejecuta.

- El cálculo de intereses de Saldo de cuenta se aplica sobre saldo completo de un libro mayor o de una cuenta de deudor, utilizando un tipo de interés durante un periodo de tiempo especificado.

- Los intereses de demora se aplican a posiciones individuales en los deudores o acreedores. Si aplica un tipo de interés determinado a las posiciones que aun están abiertas o no pagadas en una fecha especificada.

Configuración de cálculo de intereses

La configuración del programa de interés implica definir parametrizaciones en cinco áreas que iremos repasando:

- Indicador de cálculo de intereses que contiene la clase de cálculo de intereses, las cuales definen los parámetros básicos utilizados para calcular el interés.

- Condiciones generales que especifican más parámetros sobre cómo funciona cada indicador de cálculo de intereses.

- Condiciones temporales que fijan las fechas de validez y las relaciones con los tipos de interés.

- Tipos de interés.

- Determinación de cuentas que establece las cuentas en las que se contabilizaran los resultados de un cálculo de intereses (en caso de ser necesario)

Indicadores de cálculo de intereses

Cada cuenta para la cual SAP calculara el interés, debe tener un indicador de intereses en su registro maestro. El sistema requiere un indicador de cálculo de intereses independiente para cada combinación de frecuencia de cálculo de intereses, clase de calendario, moneda, tipo de interés, etc.

Los indicadores de cálculo de intereses establecen parámetros básicos que SAP utiliza cuando calcula el interés. A cada indicador de cálculo de intereses hay que asignarle una clase de calculo de intereses, mediante la cual se especifica si se utiliza para el cálculo de intereses de saldo de cuenta o de partida.

Condiciones Generales

A cada indicador de intereses que se crea en el sistema se le deben de parametrizar ñas condiciones generales que determinan de qué manera el sistema realizara el cálculo, sobre que partidas y que datos de control serán necesarios.

Existen distintas formas de calcular el interés las cuales debemos definir para cada indicador:

- Calculo de intereses de partidas (calcular el interés de demora)

- Calcular el interés en partidas compensadas únicamente y contabilizar el interés

- Calcular el interés en partidas compensadas y partidas abiertas y contabilizar el interés

- Calcular el interés en partidas compensadas y/o abiertas sin contabilizar el interés

- Calculo de intereses de saldos

Otros datos de Control

- Clase de calendario: Determina la cantidad de días de intereses que se aplicaran por mes y por año para el cálculo de los intereses. Por ejemplo 31/365 o 30/360.

- Días de Transferencia: Son los días que necesita un pago para llegar desde el pagador al destinatario del pago.

- Días de Tolerancia: Son los días de gracia que se suman a la fecha de vencimiento para demorar el inicio del cálculo del interés.

- ID calendario: Diferencia los días laborales de los feriados o no laborables

- Calcular interés solo sobre posiciones del Debe: Con este indicador no se consideran las partidas del haber para el calculo de intereses. Por ejemplo Notas de crédito y cobranzas a cuenta.

Otras condiciones generales controlan los límites máximos y mínimos en contabilizaciones de intereses, condiciones de pago para las notas de débito, indicador de impuestos y formularios de impresión.

Condiciones Temporales

Las condiciones de intereses dependientes del tiempo difieren de las condiciones generales en que tienen fecha de validez.

Entre las condiciones dependientes del tiempo se incluyen, por ejemplo, el tipo de interés de referencia utilizado en el calculo de intereses y el recargo (o margen) sobre este tipo de referencia.

Para cada indicador de interés, se deben ingresar descripciones explicativas y breves, una fecha de validez, una moneda y un numero de secuencia. Tambien, se pueden ingresar periódicamente un valor y una fecha de validez. Cada valor de tipo permanece vigente hasta que se introduce una nueva fecha de validez.

Si se introduce como tasa de interés de referencia como la tasa LIBOR (tipo ofrecido por London interbank) y un recargo del 3% , con un tipo LIBOR 3.75%, la tasa de interés será del 6.75%. Si no se introduce ningún tipo de interés de referencia, en el cálculo de interés se utiliza solo el tipo de recargo ( en este caso 3%).

En el campo Importe se especifica si las tasas de interés se calcularan solo si los saldos superan el importe que se ingresa en este campo. Junto con los números de secuencia, se puede utilizar esta función para crear tipos de interés escalonados, de forma que el interés en saldos hasta un importe determinado se calcula según un tipo y un saldo por encima de dicho importe se calcula según un tipo diferente.

SAP, en otro punto del customazing permite que se configuren tipos de interés de referencia de acuerdo a las necesidades de la compañía

Determinación de Cuentas

La determinación de cuentas en SAP se realiza con operaciones predefinidas a las que se accede cuando el usuario ejecuta los programas de cálculo de intereses

Para la determinación de Cuenta SAP utiliza aplicaciones

- 0002 Calculo de intereses de mora de deudores

- 0009 Calculo de intereses de mora acreedores

Dentro de cada aplicación se pueden asignar diferentes operaciones contables a través de las cuales el programa determina las claves de contabilización y las cuentas necesarias para crear un cargo por intereses.

Cuando se combina la operación contable con modificadores opcionales como la sociedad y el indicador de cálculo de intereses, el sistema determina las claves de contabilización y los símbolos de cuenta.

Ejemplo de operaciones contables:

- 1000 Contabilizar ingresos de intereses

- 2000 Contabilizar gastos de intereses

Los símbolos de cuenta, combinados con modificadores como planes de cuentas y moneda, hacen referencia a las cuentas de mayor (o las cuentas de acreedor o deudor) en las que se contabilizan las operaciones de interés.

Los símbolos de cuenta permiten que empresas con planes de cuentas y monedas diferentes utilicen las mismas operaciones contables.

Ejemplo

- Para la aplicación 002 Calculo de intereses de mora de deudores

- Para la operación contable 1000 Contabilizar ingresos de intereses

Cuando se ejecute el programa de cálculo de intereses, el sistema realizara el siguiente asiento contable:

01 Cliente al Debe Símbolo de Cuenta 1000

50 Cuenta de Mayor al haber Símbolo de Cuenta 3000

Donde el símbolo 1000 se completará con el código de cliente que corresponda y el símbolo 0003 se completará con la cuenta mayor 550102 (Intereses)

Datos Maestros

En los datos maestros, ya sea deudores, acreedores o cuentas de mayor debemos ingresar al indicador de interés que le corresponda. Este dato es fundamental para que el programa de intereses considere las partidas.

El indicador de intereses siempre lo encontramos en los datos de sociedad:

- En cuenta de mayor se ingresa en la solapa Entrada/Banco/Intereses

- En maestro de acreedores y deudores se encuentra en la solapa Gestión de Cuenta

Además de ingresar el indicador de intereses debemos determinar cuál será el ritmo de cálculo, es decir, cada cuanto se calculará. Cada ejecución del programa de intereses completara el campo Ultima Fecha Clave con la fecha hasta la cual se ha calculado los intereses.

Programa de Cálculo de Intereses

Para ejecutar el programa de cálculo de intereses debemos completar los siguientes datos:

- Clientes: Se puede especificar un rango de clientes o dejarse el campo vacío y se consideraran todos los clientes que poseen el indicador de interés que corresponda a la ejecución.

- Sociedad: Se puede limitar el cálculo de intereses a determinadas sociedades.

- Indicador de Interés: Se debe elegir los indicadores de intereses que vamos a ejecutar.

- Fecha Clave: Es la fecha hasta la cual se calcularán los intereses.

Con el icono Delimitaciones Adicionales se pueden excluir o restringir las partidas que seleccionara el programa de cálculo de interés. Por ejemplo, por clase de documento, fechas de contabilización, numero de documento, etc.

El programa se puede ejecutar en modo test, lo cual permite revisar los cálculos y en modo real para generar las contabilizaciones necesarias.

Al ejecutar el programa, el sitema nos muestra un detalle de las partidas consideradas en la ejecucion del programa, dentro de este detalle los datos mas relevantes son los siguientes:

- Numero de cuenta (Deudor/acreedor o cuenta de mayor)

- Datos del documento que origina el calculo como numero de documento, posición, vencimiento, importe

- Tasa de interés

- Demora desde la fecha de vencimiento hasta la fecha clave

- Importe de interés calculado

- Impuestos que corresponden al cálculo de interés

El programa de interés también tiene asociado a un programa impresor que permitirá imprimir los formularios con el cálculo de los intereses. Estas impresiones se realizarán de forma automática al ejecutar el programa en modo real.

Tablas importantes

Tablas referentes a Datos Maestros

- KNB1

- LFB1

- SKB1

En las tres tablas de datos maestros (segmento sociedad), los campos correspondientes a indicadores de intereses son los siguientes:

- VZSKZ Indicador de cálculo de intereses

- ZINRT Ritmo de cálculo de intereses en meses

- ZINDT Fecha clave del ultimo cálculo de intereses