Unidad 4 4 Distribución / valoración de costos
martes, 21 de abril de 2020
23:50
La distribución fue diseñada para transferir contabilizaciones de costos primarios desde un centro de costo emisor hacia objetos CO > Solo centro de costos o procesos de negocio pueden ser utilizados como emisores en una distribución.
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Las contabilizaciones primarias tales como costos de energía o electricidad son recolectados en un centro de costos y distribuidos al final del periodo, por la definición que el usuario crea conveniente.
La distribución de costos primarios mantiene la misma clase de coste y esto no varía por ningún motivo
Se registran partidas individuales en el emisor y receptor.
Es posible anular distribuciones las veces que sea necesario
Se utilizan métodos de ciclos de segmentos para establecer las relaciones existentes entre emisores y receptores con sus características de distribuciones correspondientes
Comparativa recontabilizacion y distribuciones periódicas:
Se diferencian en contenido de información y performance.
En la recontabilizacion periódica, no se registran créditos de forma separada en el emisor para la clases de costos lo que significa que el importe debito original no puede ser controlado ahí mismo, sin embargo en la distribución, el sistema contabiliza los totales de los registros de créditos.
Por otro lado la contabilización en el receptor es la misma en la recontabilizacion como en la distribución.
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Durante la distribución otra ventaja es el registro de interlocutor de las operaciones( proveedores clientes etc.) se trasfieren en la operación no así en la recontabilizacion periódica.
Lo que significa que el interlocutor puede ser mostrado en el sistema de información de los totales si así lo desea en cada nivel que se haya usado la distribución.
En performance los registros de las distribuciones casi siempre son mayores a la recontabilizaciones, por eso tienen peor performance.
Valoración o sobreparto
La valoración fue creada para transferir costos primarios y secundarios dentro de un centro de costo emisor a objetos de Contabilidad CO. Los centros de costos o procesos de negocios pueden ser usados como emisores.
Un receptor puede ser un centro de costo, un elemento pop, ordenes internas objetos de costos o un proceso de negocio y es factible una limitación de categorías mediante el customizing de CO.
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Durante una valoración las clases de costos originales son agrupadas en clases de costos de valoración o sobreparto( categoría de clases de costos = 42) por lo tanto el sistema registra pocas cantidades de registros y hace que la valoración tengan más performance que la recontabilizacion o la distribución.
El sobreparto es muy ágil pero se pierde contabilización en fi por que la clase de costo 42 no tiene su cuenta de mayor en FI, para esto es necesario efectuar una reconciliación por el libro de reconciliación o atravesó de la contabilización automática de COFI de new
El sistema deja partidas en el emisor y receptor pero no muestra clases de costos en los receptores, cuando se usa este método no se requiere hacer el drilldown sobre la clases de costos correspondientes que se tenía en el emisor.
Como en la distribución se mantiene el interlocutor en las partidas del emisor al receptor.
Todas las actividades de valoración al igual que la distribución o recontabilizacion pueden ser anuladas las veces que sean necesarias.
Se utiliza el método ciclo de segmentos para las relaciones entre emisores y receptores.
Realizando una distribución con sobreparto/valoración
Los costos oficina se aloquen en los centros de costos
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Ejecutamos SUB REPARTO KSU5
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Ejecución real o firme.
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Visión general : recontabilizacion, distribución y valoración(sobreparto) periódica
Recontabilizacion y distribución > utilizan clases de costos primarias son trasferidas a los receptores las clases de costos secundarias se mantienen en los receptores.
Por el contrario la valoración o sobreparto > permite asignación de saldos de clases de costos primarias y secundarias, el costo primario se pierde , puesto que los costos son alocados utilizando clases de costos de valoración categoría 42.
En cuanto a la performance, es recomendable el uso de recontabilizaciones periódicas antes que la distribución como el sistema no registra las relaciones entre emisor y receptor tiene mayor rendimiento.
El sobreparto tiene mejor performance para lo que respecta a la alocacion de costos primarios y secundarios ya que pueden ser totalizados hacia una misma clase de costos de valoración.
Recorte de pantalla realizado: 22/4/2020 10:13
Ciclos e interacciones:
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Las relaciones de segmento dentro de un ciclo puede ser definida de tal manera que las recontabilizaciones , reasignaciones o distribuciones de un centro de costo con diferentes segmentos tenga lugar, los centros de cotos que ya han sido acreditados pueden sufrir re acreditaciones durante el procesamiento del ciclo.
Para garantizar que se finalice la acreditación en la contabilidad de un centro de costo SAP el sistema procesa las relaciones entre los receptores y emisores que fueron definidas en un ciclo interactivo. Los segmentos son procesados hasta que todos los emisores son acreditados de acuerdo a los valores que los mismos contiene.
Para realizar esto la interacción debe estar activado con un flag en la cabecera del ciclo, así el sistema procesara los segmentos de forma iterativa si no el sistema lo hará sin esta forma lo que es más perforante.
Cabecera de ciclo
La verificación formal nos permite verificar si los datos del ciclo son correcto para posteriores corridas futuras, de haber un erro se revisa el log y se corrigen las relaciones entre los segmentos correspondientes.
El sistema controla si el porcentaje llega a 100, y si el valor fijo determinado es igual en el receptor que en el emisor.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 11:38
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La opción resumen de segmentos muestra todos los segmentos utilizados en un ciclo.
Podemos usar la función de mantenimiento para mover listas de segmentos en el resumen.
Se pueden ordenar y agregar segmentos en un ciclo de acuerdo a los requerimientos deseados.
El log de sistemas explota la información de cambios de ciclos y segmentos o configuraciones incluyendo:
Fecha de modificación del último ciclo
Nombre de la persona o usuario que hizo la modificación
El nombre del segmento
La regla del emisor y receptor
El porcentaje del emisor la clase de valoración etc.
Resumen del ciclo
Provee un repaso de todos los ciclos de una misma categoría incluyendo todos los segmentos que sean relevantes.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 11:45
Si se activa el flag correspondiente que la información iterativa en la definición del ciclo, SAP incluirá la relaciones de ciclos en la red de centro de costos, lo que significara que el emisor podrá actuar como receptor.
La función verificación permite al usuario a controlar un ciclo individual antes de la ejecución real de la distribución.
Debemos activar el log de ejecución para luego poder revisar los valores del procesamiento de la distribución.
Valoración sobreparto y esquema de imputación.
Se pueden agrupar las clases de costo en forma individual o en intervalos para que apunten a una clase de costos de valoración o sobreparto.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 11:53
Se puede determinar a cada segmento si se asigna a una única clase de costos de valoración o esquema de imputación
En el esquema de imputación deberá definir clases de costos que serán distribuidas sobre ciertas clases de costos de valoración, por lo tanto un segmento será necesario para obtener la información de la fuente de costos que se asignan a los gastos.
El esquema de imputación se puede asignar > a una única clases de costos, áreas o grupos de clases de costos.
Para mantener el esquema de imputación se debe realizar mediante la modificación del segmento correspondiente.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 11:57
Distribución Acumulativa
Los procesos de valoración, distribución y recontabilizacion son frecuentemente ejecutados por periodo, esto significa que los valores contabilizados en el emisor de costos para un periodo, son alocados o distribuidos por el sistema en base a la clase de cuotas que fueron ingresadas en ese mismo periodo.
Si las clases de costos o valores contenidos en el emisor tienen fuertes fluctuaciones y se encuentran utilizando el procesamiento basado en el periodo , no se podrá asignar la distribución de costos de acuerdo a la estructura fuente.
En cambio el proceso de distribución acumulativa permite suavizar las desviaciones dadas por las fluctuaciones en las calces de cuotas o valores del emisor, esto re realiza mediante la distribución repartida sobre los periodos.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 12:09
En el maestro del ciclo en la cabecera se define si este lleva distribución acumulativa o no para el procesamiento.
Si un ciclo con el indicador de distribución acusativa es ejecutado, el sistema distribuidora los valores contenidos en el emisor que se han contabilizado hasta el momento de la distribución, incluyendo el periodo en curso basándose en la clase de cuota acumulados desde el periodo 1 en adelante.
La distribución acumulativa puede ser activado en distribución valoración y recontabilizacion periódica.
Este procesamiento de distribuciones acumulativas, solo se recomiendo si las relaciones dadas entre emisor y receptor son estables en el mismo ejercicio.
Cancelar y re contabilizar el segmento.
Muchas organizaciones deben cambiar las distribuciones realizadas en periodos anteriores, correcciones de auditoria, información que haya sido recibida fuera del periodo etc.
El procedimiento de cancelar y re contabilizar el segmento de un periodo anterior y contabilizar a una nueva distribución en el periodo actual, usado la información corregida del periodo anterior.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 12:21
La cancelación de un segmento elimina la distribución contabilizada mediante la contabilización de resultado o puerto al realizado, la información del periodo actual no es modificada.
La cancelación y recontabilizacion de un segmento elimina la distribución pero mantiene la información correspondiente, si se lo requiere. Se pueden modificar valores estadísticos intercambiar signos seleccionar diferentes receptores .
Puede usar la función de recontabilizacion solo cuando es en combinación de la cancelación.
Aunque el periodo que se revertirá es generalmente cerrado esto no tiene implicancia puesto que jetearemos con la cancelación y recontabilizacion.
Sin embargo las distribuciones realizadas en periodos anteriores deben haber usado los ciclos y segmentos que se usan para el periodo en curso que no se encuentra cerrado, no se debe repetir la actividad de cierre de periodos para los periodos anteriores, puesto que puede generar inconsistencias de reportan.
Los segmentos individuales son cancelados o re contabilizados, pero no el ciclo en su totalidad esto puede traer errores. Entre la iteración de ciclos.
Distribución manual de costos.
Los procesos de distribución manual le permiten al usuario contabilizar costos primarios y secundarios de forma manual
La distribución manual nos permite ajustar errores posible en la distribución de costos primarios y secundarios atravesó de importación de sistemas externos permitiendo ajuste que no involucraran a las anulaciones, sino una nueva distribución.
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 12:39
Recorte de pantalla realizado: 23/4/2020 12:42
La distribución manual puede utilizarse para todas las categorías de costos salvo la 43 la cual puede ser solo utilizada para la distribución en base a la actividad.
Los emisores y receptores incluyen: centros de costos ordenes internas elementos pop procesos de negocio redes actividades ordenes de cliente y ordenes de costos.
En esta distribución manual los costos son solo en valor real no en plan.
Los costos que son debitados en u centro de costos por una distribución manual no pueden ser luego debitados utilizando la recontabilizacion periódica. Las recontabilizaciones periódicas son correcciones a las contabilizaciones por lo que deben llevarse a cabo antes que las distribuciones sean manuales o automáticas.