Resumen Unidad 4
Lección 4 Distribución / Valoración de costos
1. Distribuciones: Es para transferir contabilizaciones de costos primarios desde un CeCo emisor hacia objetos de CO. Solo CeCos o procesos de negocios pueden ser utilizados como emisores de una distribución.
Un objeto receptor puede ser un CeCo, elemento pep, una orden interna o procesos de negocios. Se puede restringir las categorías de receptor permitidos a través del Customizong de CO.
Un detalle no menor que este tipo de acción de cierre permite la recontabilización de costos primarios únicamente.
Como se muestra en el ejemplo del garifo 441, los costos de energía o electricidad son recolectados o alojados en un CeCo de contabilizaciones primarias y luego distribuidos al final del periodo, por definición del usuario según le parezca conveniente. Además, se distribuyen los mismos costos primarios y se mantienen dentro de la misma clase de coste. Esta no varía hacia otra clase.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor como el receptor, permitiendo que la distribución sea registrada en el detalle absoluto. Es posible anular las distribuciones las veces que sea necesaria.
Se utiliza el método de ciclos de segmentos para definir las relaciones existentes entre emisores y receptores con sus características de distribución correspondientes.
2. Comparación: Recontabilizaciones y Distribuciones Periódicas: Las diferencias radican entre las recontabilizaciones y distribuciones, debiéndose al contenido de la información y performance.
Para las recontabilizaciones periódicas o traspaso, no se registran créditos de forma separada en el emisor para la clase de costos en el reporte general, lo que significa que el importe del debito original no puede ser controlado ahí mismo.
En la distribución el sistema contabiliza los totales de los registros de créditos. La contabilización en el receptor es la misma, tanto en la recontabilización como en la distribución.
Otra ventaja de la distribución es el registro del interlocutor de la operación (Proveedores, Clientes, Etc) se transfiere en la operación, no así en la recontabilización periódica. Esto quiere decir que el interlocutor podrá ser mostrado en el sistema de información en los totales de cada nivel si se lo desea cuando haya usado, el método de distribución.
En termino de performance: los registros ingresados por recontabilizaciones son menores que los almacenados durante el proceso de distribución, por lo que el proceso de distribución tiene peor performance que una recontabilización.
3. Valoración y Subreparto: La Valoración fue creada para transferir costos primarios y secundarios, desde un centro de costo emisor a objetos de Contabilidad de Gestión durante la valoración, Los centros de costos, procesos de negocios pueden ser usados como emisores.
Un receptor en estas tareas pueden ser un centro de costos, elementos PEP, Ordenes internas, objetos de costos o un proceso de negocio de todas maneras, es factible realizar una limitación de las categorías a ser incluidas mediante el customizing de CO.
Las contabilizaciones de costos primarios y secundarios son reasignadas al final del periodo gracias a la definición de claves o parámetros definidos por el usuario.
Durante la valoración, las clases de costos originales son agrupados en clases de costos de valoración o subreparto (catégoria de clase de costos =42) Por tanto, el sistema registra pocas cantidades de registros haciendo que la valoración tenga una performance aún óptima que la recontabilización o la distribución.
Las partidas contabilizadas tanto en el emisor como en el receptor, haciendo que la reasignación de saldos sea homogénea y trazable en total detalle. El sistema no muestra las clases de costos originales en los receptores.
Es importante destacar que el uso de este método implica que en la reasignación de los saldos al receptor no quiere hacer el Dril Down sobre las clases de costos componentes que tenía el emisor, sino que esa información es totalmente irrelevante.
Como la distribución también se mantiene el interlocutor en las partidas que se transfieren del emisor al receptor.
Segmento: describe una cantidad emisores y receptores correspondientes. Todos se tratan según la misma distribución.
4. Realizando Distribución y Subreparto / Valoración: CO-Contab de CECO-Cierre de Periodo-Funciones Individuales-Imputaciones-KSU5 Subreparto.
· Menú Detalle-Actualizar esquema de imputación
· Menú Detalle-Ciclo-Visualizar
5. Visión General: Recontabilizaciones, Distribución y Valoración (Subreparto) Periódica: Tanto la recontabilización como la distribución periódica, son utilizadas con clases de costos primarias. Los costos son transferidos a los receptores utilizando las mismas clases de costos, por lo tanto, transfieren completamente los costos primarios a los elementos de imputación que se tengan como receptores. Las clases de costos secundarios se mantienen en los receptores.
La valoración o subreparto, permite la resignación de saldos correspondientes a clases de costos primarias y secundarias. La información del costo primario se pierde en la valoración, puesto que los costos son alocados utilizando clases de costos de valoración (categoría 42).
Los costos primarios y secundarios se agrupan en clases de costos de valoración.
En cuanto a la performance, es recomendable el uso de recontabilizaciones periódicas antes que la distribución, como el sistema no registra las relaciones emisor/receptor en los registros de forma total, tenemos mejor rendimiento en la ejecución a este nivel.
La valoración o subreparto tiene, por otra parte, la mejor performance para los que respecta a alocación de costos primarios y secundarios. Ya que pueden ser totalizados en una sola contabilización hacia la clase de costos de valoración.
6. Ciclos e Iteraciones: La valoración o subreparto tiene, por otra parte, la mejor performance para los que respecta a alocación de costos primarios y secundarios. Ya que pueden ser totalizados en una sola contabilización hacia la clase de costos de valoración.
Para realizar este tipo de actividad, la de iteración, el indicador correspondiente debe ser activado con un flag en la cabecera del ciclo, el sistema procesará los segmentos de acuerdo con la secuencia y en forma iterativa. Si el indicador está desactivado se procesará de acuerdo con la secuencia del ciclo, lo cual la performance es mejor que de forma iterativa.
7. Cabecera del Ciclo: Verificación formal: nos permite controlar y validar si los datos volcados en el ciclo son correctos para el momento de correrlo en el futuro, por ejemplo, si el porcentaje total llega al 100%, o si el valor fijo determinado es igual tanto en el emisor como en el receptor.
La búsqueda de objetos: para mostrar un ciclo usando valores fijos y para mostrar segmentos.
Resumen de segmentos: muestra los segmentos utilizados en un ciclo.
Función mantenimiento: para mover segmentos en lista resumen de segmentos. Hay que considerar que alterar el cambio en modo mantenimiento puede afectar la forma en la que se lleva a cabo la ejecución de la reasignación de saldos.
El log del sistema explota la información de cambios de ciclos y segmentos o configuraciones incluyendo: la fecha de modificación del último ciclo modificado, el nombre de la persona o usuario que realizó dicha modificación, el nombre del segmento, la regla del emisor, la regla del receptor, el porcentaje del emisor, la clase de costo de valoración, y etc.
8. Resumen de Ciclo: Provee un repaso de todos los ciclos de una misma categoría, incluyendo todos los segmentos que sean relevantes.
Si lo deseado es que se procese la información de forma iterativa, se necesita activar en flag correspondiente en la definición del ciclo. SAP incluirá las relaciones de ciclo en la red de centros de costos, lo que significa que el emisor también podrá actuar como receptor.
La función de verificación ayuda al usuario a controlar un ciclo individual antes de ejecutar la distribución en real.
Debemos activar el indicador de log de ejecución, para poder visualizar este detalle luego del procesamiento de la distribución.
9. Valoración / Subreparto: Esquema de imputación: Este concepto podrá agrupar clases de costos de forma individual o en intervalos que apunten a una clase de costo de valoración o subreparto.
Se puede determinar en cada segmento, si se asigna a una única clase de costos de valoración o a un esquema de imputación.
En el esquema de imputación, se puede asignar una única clase de costo, área de clases de costos, o grupos de clases de costos.
Para mantener el esquema de imputación se debe realizar mediante la modificación del segmento correspondiente, donde podremos, visualizar, modificar o crear estructuras de distribución.
10. Distribución Acumulativa: Los procesos de Valoración, Distribución y recontabilización periódica son frecuentemente ejecutados por período. Esto significa que los valores contabilizados en un emisor de los costos para un período son alocados o distribuidos por el sistema en base a las clases de cuotas que fueron ingresadas en ese mismo período.
Si las clases de cuotas o los valores contenidos en el emisor están sujetos a fuertes fluctuaciones, y se encuentra utilizando el procesamiento basado en el período, no se podrá asignar la distribución de costos de acuerdo con la estructura de la fuente.
El proceso de la distribución acumulativa permite suavizar las desviaciones dadas por las fluctuaciones en las clases de cuotas o valores del emisor. Esto se realiza mediante la distribución repartida sobre los períodos.
En la cabecera se dé define si el ciclo lleva a cabo distribución acumulativa o no, para el procesamiento.
El sistema distribuirá los valores contenidos en el emisor que se han contabilizado hasta el momento de la distribución, incluyendo el período en curso, basándose en la clase de cuota, acumulados desde el período 1 en adelante.
Además, SAP acumula los valores de distribución que determinó y contabilizó en el período actual, menos los valores distribuidos en los períodos anteriores. Esto asegura que la contabilización en los períodos anteriores se mantenga sin cambios.
La distribución acumulativa es un proceso que puede ser activado tanto en la distribución, valoración y re-contabilización periódica.
El procesamiento de distribuciones acumulativas se recomienda solamente si la relación dada entre emisor y receptor son estables del mismo ejercicio. El sistema controla si esto se cumple cuando se ejecuta el proceso.
11. Cancelar y Recancelación el Segmento: El procedimiento de Cancelar y recontabilizar el segmento permite tomar los segmentos de un período anterior y contabilizar a una nueva distribución en el período actual, (usando la información corregida del período anterior).
La cancelación de un segmento elimina la distribución contabilizada para el segmento seleccionado mediante la recontabilización de resultados con el signo contrario
La información del período actual para el cierre no es modificada.
La cancelación y recontabilización de un segmento elimina la distribución, pero mantiene la información del componente. Si lo requiere, puede corregir información de un período anterior para un segmento/s particular/es. Además, puede modificar los valores estadísticos, intercambiar los signos, seleccionar diferentes receptores, y hacer las correcciones que vea conveniente. Puede utilizar la función de recontabilización solo cuando es en combinación de la cancelación, es decir, que no existe una función separada de recontabilización.
No se debe repetir la actividad de cierre de períodos para los periodos anteriores, puesto que puede generar inconsistencias de reporting para los períodos en asunto.
Este ajuste realizado por segmento es posible realizarse en alocaciones tales como: valoración, distribución y por recontabilización periódica. Los segmentos individuales son cancelados y recontabilizados, pero no el ciclo en su totalidad. Es decir, que las relaciones de iteración entre ciclos no se encuentran incluidos en este proceso. Por lo tanto, puede causar posibles errores el no anular y recontabilizar segmentos iterativos al mismo tiempo.
12.Distribución Manual de Costos: Permiten contabilizar clases de costos primarias y secundarias de forma manual. A diferencia de la recontabilización de costos, la cual reduce la partida original del débito en el centro de costo, un registro crediticio separado se contabiliza en el emisor.
Permite ajustar errores en la distribución, en clases de costos primarias y secundarias a través de importación de información de sistemas externos. Ajustes que no involucran anulaciones sino una nueva distribución.
Distribución manual: puede usarse para todas las categorías de clases de costos. Excepción: clase de costo 43, solo en distribución en base a clases de actividad.
Los emisores y receptores incluyen a: centros de costos, órdenes internas, elementos PEP, procesos de negocio, redes, actividades, órdenes de clientes y objetos de costos.
La distribución manual de costos puede ser utilizada solo en valores reales, no así en valores plan.
Deberá asegurarse que todas las clases de costos utilizadas en la contabilización manual están contenidas en el esquema de distribución para la distribución automática.
Los costos que son debitados en un centro de costos por la distribución manual de costos no pueden ser luego debitados utilizando recontabilización periódica. Las recontabilizaciones periódicas son en sí mismas correcciones a las contabilizaciones por lo que deben llevarse a cabo antes de las distribuciones, ya sean éstas manuales o automáticas.