Clase 4. 4
. Distribucion / Valoracios de Costos .
1 . Distribucion:
Nuevo Concepto:
- Fue Diseñada para transferir contabilizaciones de costos primarios desde un CECO emisor hacia objetos de CO.
Importante:
- Este tipo de Accion de Cierre permite la recontabilizacion de COSTOS PRIMARIOS unicamente
Caracteristicas:
- Las Imputaciones que vienen de las Contabilizaciones Primarias (tales como Energia o Electricidad) son recolectadas o alojados en un CECO y luego distribuidos al final del periodo, por la definicion que el usuario le parezca conveniente.
- las clases de costos primarias se mantienen al realizar la distribucion.
- Se contabilizan partidas individuales tanto el Emisor como el receptor.
- Es posible anular las distribuciones las veces que sea Necesario.
- Se Utiliza el metodo de los Ciclos de Segmento para definir las relaciones existentes entre emisores y receptores con sus caracteristicas de distribucion correspondientes.
2 . Comparacion: Recontabilizacion y Distribucion periodicas.
Caracteristicas:
- La diferencia entre recontabilizacion y distribucion, se deben al contenido de la Informacion y Performance.
- para la recontabilizacion Periodica o Traspaso, no se registran Creditos de forma separada en el emisor para la clase de costos en el reporte general, lo que significa que el importe de debito original no puede ser controlado ahi mismo.
- para la distibucion el sistema contabiliza los totales de los registros de creditos.
- la contabilizacion en el receptor es la misma tanto en la recontabilizacion como en la distribucion.
- Otra ventaja de la distribucion, es el registro del interlocutor de la operacion (Proveedores, clientes, etc) se transfiere en la operacion; no asi en la recontabilizacion.
Numeros que hablan: En los terminos de Performance, los registros ingresados por la recontabilizacion son menores que los almacenados en el proceso de Distribucion. por lo que la ejecucion de un proceso de distribucion tiene peor performance que una de recontabilizacion.
3. Valoracion o Subreparto:
- Fue creada para transferir costos primarios y secundarios, desde un CECO emisor a objetos de CO. Durante la valoracion, los CECO's o procesos de Negocio pueden ser usados como emisores.
- los receptores pueden ser (CECO's , PEP's, Ordenes internas, etc), es factible limitar los receptores por Customizing.
- ls imputaciones primarias y secundarias son reasignadas al final de un periodo gracias a la definicion de claves o parametros definidos por el Usuario.
- Durante la valoracion, las clases de costos originales son Agrupadas en Clases de Costos de Valoraciono Subreparto.(Categoria 42). por lo tanto, el sistema registra pocas cantidades de registros haciendo que la valoracion tenga una performance aun mas Optima que Recontabilizacion o la Distribucion.
Audio Tips: El Sub reparto en terminos de Performance es muy agil, pero por otro lado se pierde reconciliacion con FI, por que se utiliza una clase de Costo secundaria de tipo (42), que no tiene su correspondiente cuenta de mayor en FI, luego es necesario ejecutar un proceso de reconciliacion, ya sea por el libro de reconciliacion, o a traves de la reconciliacion automatica de COFI
4 . Realizando una distribucion con Subreparto / Valoracion:
TX= KSU5
5 . Vision General: Recontabilizacion, Distribucion y Valoracion:
(Subreparto) Periodica
Estas son las 3 formas para la reasignacion de saldos entre receptores y emisores dentro de la Contabilidad de Gestion. CO
Recontabilizacion/Traspaso y la Distribucion :
- Son utilizadas con clases de costos Primarias,
- los Costos son transferidos a los receptores utilizando las mismas clases de costos.
- Transfieren completamente los costos primarios a los elementos de imputacion receptores
- las Clases de costos Secundarias se mantienen en los receptores.
La valoracion o Subreparto :
- Permite la reasignacion de saldos a clases de costos Primarias y Secundaras.
- La informacion de Costos Primarios se Pierde en la valoracion, ya que el receptor es una clase de costo de valoracion(42).
- Los costos Primarios y Secundarios se Agrupan en clases de costos de valoracion.
- en cuanto a performance es recomendable el uso de Recontabilizaciones periodicas antes que la distribucion, como el sistema no registra las relaciones emisor receptor en los registros de forma total, tenemos mejor rendimiento en la ejecucion a este nivel.
- por otra parte la valoracion tiene mejor performance para lo que respecta a alocacion de costo primarios y secundarios. ya que pueden ser totalizados en una sola contabilizacion hacia la clase de costo de valoracion.
6. Ciclos e Iteraciones:
- las relaciones de segmentos dentro de un ciclo pueden ser definidas de tal manera, que las recontabilizaciones, reasignaciones o distribuciones de un CECO con diferentes segmentos tenga lugar ( un CECO es tambien un Receptor).
- los CECO que ya han sido acreditados pueden sufrir reacreditaciones durante el procesamiento del ciclo.
- El Sistema procesa las relaciones entre los receptores y emisores que fueron definidos en un ciclo iterativo.
- los segmentos son procesados hasta que todos los emisores son acreditados.
- debe estar marcado el flag en la cabecera del ciclo, el sistema procesara los segmentos de acuerdo a la secuencia y en forma iterativa.
- si el indicador esta desactivado se procesara deacuerdo a la secuencia del ciclo, lo cual el perforrmance es mejor de forma iterativa.
7. Cabecera del Ciclo:
- la funcion de Verificacion formal nos permite controlar y validar si los datos volcados en el ciclo son correctos para el momento de correrlo en el futuro.
- en tal caso que alla un error podemos verificar el log y corregir las relaciones dadas entre los segmentos correspondientes.
- El sistema Controla, por ejemplo, si el porcentaje llega al 100%, o si el valor fijo determinado es igual tanto en el emisor como en el receptor.
- en la opcion Resumen del Segmento, Muestra todos los segmentos utilizados en un Ciclo.
- si lo que se necesita es visualizar un segmento en particular, puede utilizar la funcion de Busqueda para encontrar el segmento respectivo dentro del ciclo.
- se pueden visualizar documentos de modificacion en el ciclo.
8. Resumen del Ciclo:
- Prevee un repaso de todos los ciclos de una misma categoria, incluyendo todos los segmentos que sean relevantes.
- Los ciclos seleccionados para una distribucion son mostrados en un arbol principal.
- los segmentos son asignados e un nivel inferior en la jerarquia, en cada caso.
NOTA INFO: Debemos Activar el Indicador de log de Ejecucion, para poder visualizar este detalle luego del procesamiento de la distribucion.
9. Valoracion / Subreparto: Esquema de Imputacion:
- Para una clara vision de los costos que seran valorizados, podra agrupar Clases de Costos de forma individual o en intervalos que apunten a una clase de costo de valoracion o subreparto.
- Puede indicar en cada segmento, si asigna a una unica Clase de Costo de Valoracion o a un Esquema de imputacion.
- El esquema de imputacion debera definir cuales clases de costos seran la que se distribuyan sobre ciertas clases de costos de valoracion.
- En el esquema de Imputacion, se podra asignar una unica clase de costo, Area de Clases de Costos, o Grupos de Clases de Costos.
10. Distribucion Acumulativa:
- Permite Suavisar las Desviaciones dadas por las Fluctuaciones en las Clases de cuotas o valores del emisor. esto se realiza mediante la distribucion repartida sobre periodo.
- En el dato maestro del Ciclo en la cabecera se define si el ciclo lleva a cabo Distribucion acumulativa.
- si un ciclo con este flag es ejecutado el sistema distribuira los valores contenidos en el emisor desde el periodo 1 en adelante.
11 . Cancelar y recontabilizar el Segmento:
- Consiste en las correcciones que se deben hacer en districuciones realizadas en periodos anteriores.
- Ejemplo (Correccion de auditoria, Informacion que se recibe despues del cierre del periodo y cualquier error comun)
- Este proceso Permite tomar los segmentos de un periodo anterior y contabilizar en una nueva distribucion en el periodo actual.(Usando a Informacion corregida del periodo anterior)
- la cancelacion del Segmento elimina la distribucion contabilizada para el segmento seleccionado mediante la recontabilizacion de resultados con el signo contrario.
12 . Distribucion Manual de Costos:
- Permite al usuario Contabilizar clases de costos primarias y secundarias de forma manual.
- A diferencia de la recontabilizacion de costos, la cual resuce la partida Original del debito en el Centro de Costo, un registro crediticio separado se contabiliza en el emisor.
- nos permite ajustar errores posibles en la distribucion, en clases de costos primarias y secundarias, a traves de importacion de informacion de sistemas externos. permitiendo la realizacion de ajustes que no involucran anulaciones, sino nueva distribucion.
- puede utilizarse para todas las categorias de clases de costos. la unica exepcion es la categoria de costos 43 la cual solo puede ser utilizada cuando es en distribucion en base a clases de actividad.
Importante: Solo se pueden Utilizar en valores reales, no asi en valores planes.