✒️SAP CO / La distribución / valoración de costos Por Maria Rivero Melendez

Unidad 4 Lección 4 Distribución / Valoración de Costos

Distribución: Fue diseñada para transferir contabilizaciones de costos primarios desde un CECO emisor hacia objetos de CO. Solo CeCo o procesos de negocios pueden ser utilizados como emisores en una distribución. Este tipo de acción de cierre permite la recontabilización de costos primarios únicamente. Contabilizaciones primarias como energía o electricidad son recolectadas o alojadas en un CeCo y luego distribuidos al final del período.

Objeto Receptor: Puede ser un CeCo, Elementos PEP, orden interna, objeto de costo o un proceso de negocio. Se puede restringil la categoría de receptores permitidos a través del Customizing de CO.

Se contabilizan partidas individuales, tanto en el emisor como en el receptor, permitiendo que la distribución sea registrada en detalle absoluto. Es posible anular la distribución las veces que sea necesario.

Método de los Ciclos de Segmentos: Permite definir relaciones existentes entre emisores y receptores con características de distribución correspondientes.

Comparación: Recontabilización y Distribución Periódicas:

La diferencias se deben al contenido de la información y perfomance.

Para la recontabilización periódica no se registran créditos de forma separada en el emisor para en la clase de costos en el reporte general. Por lo tanto el importe de débito original no puede ser controlado ahí mismo.

En la distribución, el sistema contabiliza los totales de los registros de créditos. La contabilización en el receptor es la misma tanto en la recontabilización como en la distribución.

Durante la distribución el registro del interlocutor de la operación (proveedores, clientes, etc) se transfiere en la operación; cosa que no ocurre en la recontabilización periódica.

En términos de perfomance los registros ingresados por la recontabilización son menores que los almacenados en la distribución.

Valoración o Subreparto: La Valoración fue creada para transferir costos primarios y secundarios, desde un CeCo emisor a un objeto de CO. Durante la valoración los CeCo o procesos de negocios pueden ser usados coo emisores.

un receptor en este tipo de tareas puede ser un CeCo, elementos PEP, órdenes internas, objetos de costo o un proceso de negocio.

Las contabilizaciones de costos primarios y secundarios son reasignadas al final de un período gracias a la definición de claves o parámetros definidas por el usuario.

Durante la valoración, las clases de costos originales son agrupadas en clases de costos de valoración (categoría de clase de costo 42)

"El subreparto en términos de simplicidad y perfomance es muy ágil, pero por otro lado se pierde reconciliación con FI de forma directa, porque se utiliza una clase costo secundario de tipo 42 que no tiene cuenta en el mayo de Finanzas. Luego es necesario efectuar una reconciliación ya sea por el libro de reconciliación o a través de la reconciliación automática".

Las partidas son contabilizadas tanto en el emisor como en el receptor. El sistema no muestra las clases de costos originales en los receptores.

Este método implica que en la reasignación de los saldos al receptor no se quiere hacer el drilldown sobre las clases de costos componentes que se tenían en el emisor, sino que esa información es absolutamente irrelevante.

Al igual que en la distribución se mantiene el interlocutor en las partidas que se transfieren del emisor al receptor.

Todas las actividades pueden ser anuladas las veces que sea necesarias y al igual que en todos los procesos de distribución o recontabilización, se utiliza el método de los ciclos con segmentos para establecer relaciones entre emisores y receptores.

Segmento: Describe una cantidad de emisores y receptores. Se tratan según la misma norma de distribución.

Visión General: Recontabilización, Distribución y Valoración (Subreparto) Periódica: Formas para la reasignación de saldos entre emisores y receptores dentro de CO.

• Tanto la Recontabilización como la Distribución Periódica son utilizadas con clases de costos primarias. Los costos son transferidos a los receptores utilizando las mismas clases de costos. Por lo tanto transfieren completamente los costos primarios a los elementos de imputación que se tengan como receptores. Las clases de costos secundarios se mantienen en los receptores.
• La Valoración o Subreparto por el contrario de las dos anteriores, permite la reasignación de saldos correspondientes a clases de costos primarias y secundarias. La información del costo primario se pierde en la valoración. Los costos son alocados utilizando Clases de costo de valoración categoría 42. Los costos primarios y secundarios se agrupan en clases de costos de valoración usándose la cantidad que se necesite. En cuanto al perfomance, es recomendable el uso de recontabilizaciones periódicas antes que la distribución, porque el sistema no registra las relaciones emisor/receptor en los registros de forma total. Tenemos mejor rendimiento en la ejecución a este nivel.
• La Valoración o subreparto tiene por otra parte la mejor perfomance para lo que respecta a costos primarios y secundarios. Ya que pueden ser totalizados en una sola contabilización hacia la clase de costos de valoración.

Ciclos e Iteraciones: Los segmentos de un ciclo pueden ser definidos de tal manera que las recontabilizaciones, reasignaciones o distribuciones de un CECO con diferentes segmentos tenga lugar (Un CeCo es también un receptor de costos). Los CeCo que ya han sido acreditados pueden sufrir reacreditaciones durante el procesamiento de un ciclo.

Para garantizar que finalice la acreditación en CO, el sistema procesa las relaciones entre los receptores y emisores que fueron definidos en un ciclo iterativo.

Para realizar este tipo de actividades el indicador correspondiente debe estar activado con un flag.

Cabecera del Ciclo: la validación formal nos permite controlar y validar si los datos volcados en el ciclo son correctos para el momento de correrlo en el futuro.

Resumen de Segmento: muestra los segmentos utilizados en un ciclo. Se puede ordenar y agregar segmentos en un ciclo.

Resumen de Ciclo: provee un repaso de todos los ciclos de una misma categoría. Los ciclos seleccionados son montados en un árbol principal, los segmentos son asignados a un nivel inferior de la jerarquía.

Si se desea información de forma iterativa , se necesita activar en flag.

Luego es posible analizar de esta verificación el Log y corregir las fallas determinadas en los segmentos y las relaciones de iteración. Debemos activar el indicador de log de ejecución, para poder visualizar este detalle luego del procesamiento de la distribución.

Valoración / Subreparto Esquema de Imputación:

Se pueden agrupar clases de costos de forma individual o en intervalos que apunten a una clase de costo de valoración o a un esquema de imputación.

El esquema de imputación podrá definir cuales clases de costos serán las que se distribuyan sobre ciertas clases de costos de valoración.

Un solo segmento es suficiente para obtener la información de las fuentes de costos a la que se asignará los gastos. En el esquema de imputación se puede asignar una única clase de costo, área de clase de costos, o grupo de clase de costos.

Distribución Acumulativa: Los procesos de Valoración, Distribución, y Recontabilización periódica son frecuentemente ejecutados por período. esto significa que los valores contabilizados en un emisor de los costos para un período, son alocados o distribuidos por el sistema en base a las clases de cuotas que fueron ingresadas en ese mismo período.

No se podrá asignar distribución de costos de acuerdo a la estructura de la fuente: si las clases de cuotas o valores contenidos en el emisor están sujetos a fuertes fluctuaciones, y se encuentra utilizando el procesamiento basado en el período.

En cambio, el proceso de distribución acumulativa permite suavizar las desviaciones dadas por las fluctuaciones en las clases de cuotas o valores del emisor. Esto se realiza mediante la distribución repartida de los períodos.

La distribución acumulativa es un proceso que puede ser activado tanto en la distribución , valoración y recontabilización periódica.

El procesamiento de distribuciones acumulativas se recomienda solamente si la relación dada entre emisor y receptor son estables del mismo ejercicio. Además los valores que se consideran son los que se encuentran desde el período 1 del ejercicio en curso.

Cancelar y Recontabilizar el Segmento: permite tomar los segmentos de un período anterior(usando esta información corregida) y contabilizar a una nueva distribución en el período actual

La cancelación de un segmento elimina la distribución contabilizada para el segmento seleccionado mediante la recontabilización de resultados de signo contrario. La información del período actual para el cierre no es modificada.

La cancelación y recontabilización de un segmento elimina la distribución pero mantiene la información del componente, si lo requiere puede corregir información de un período anterior para un segmento particular. Además puede modificar valores estadísticos, intercambiar signos, seleccionar diferentes receptores y hacer correcciones.

Se puede usar la función de recontabilización solo cuando es en combinación de la cancelación, es decir, que no existe una función separada de la contabilización.

Este juste realizado por segmento es posible realizarlo en alocaciones tales como: valoración, distribución y por recontabilización periódica. Los segmentos individuales son cancelados y recontabilizados, pero no el ciclo en su totalidad.

Distribución Manual de Costos: permiten al usuario contabilizar clases de costos primarias y secundarias de forma manual. A diferencia de la recontabilización de costos, la cual reduce la partida original del débito en el CeCo, un registro crediticio separado se contabiliza en el emisor.

Esta distribución permite ajustar errores posibles en la distribución en clases de costos primarias y secundarias a través de importación de información de sistemas externos, estos ajustes no invlucran anulaciones, sino una nueva distribución.

Puede utilizarse para todas las categorías de costos con la ecxepción de la categoría de clases de costo 43, que solo puede ser utilizada cuando es en distribución en base a las clases de actividad. Los emisores y receptores pueden ser CeCo, órdenes internas, elementos PEP, procesos de negocio, redes, actividades, órdenes de clientes y objetos de costos.

Puede ser utilizada solo en valores reales, no en valores plan.

Los Costos que son debitados en un CeCo por distribución manual no pueden ser luego debitados utilizando recontabilización periódica. Las recontabilizaciones periódicas son en si mismas correccciones a las contabilizaciones por lo que deben llevarse a cabo antes de las distribuciones, ya sean estas manuales o automáticas.

Drilldown: En lo que respecta a reportes, establecer un drildown es realizar una explosión de los datos para obtener información detallada. Es decir, un saldo compuesto de USD 100, si se hiciere un drilldown tendríamos USD 20 de Cafetería, USD 60 de Liberaría y USD 20 de Insumos Varios.

Flag: Término utilizado para un tipo de opción en el sistema que está vinculado con un tilde, generalmente da la activación a diversas funciones.

Los flag se encuentran en las transacciones para representan un booleano para determinar una opción como activa o inactiva.

Muchas transacciones poseen esta opción.

Unos ejemplos claros de flag, son las ejecuciones en test. Muchas transacciones tienen un flag de ejecución en test que permiten corren la transacción en modo de prueba antes de correrla en modo real.

Log: Un log es un registro datos sobre modificaciones, datos incompletos, etc que se encuentran para una tabla.

Los Logs se escriben en la mayoría de los reportes o transacciones para evaluaciones sobre los errores.