✒️SAP CO / Introducción a la planificación Por Analia Sanchez

1. OBJETIVOS DE LA PLANIFICACION

• Las empresas establecen objetivos para realizar estudios de comparación entre datos reales y los plan, para evaluar diferencias y tomar medidas correctivas. Entonces, la planificación sirve como indicadores de control para medir las operaciones empresariales
• Objetivos:

1. Planificar la estructura de las futuras operaciones de la empresa para períodos determinados
2. Crear bancos de pruebas para supervisar las operaciones empresariales de un ejercicio
3. Supervisar la eficacia al final de los períodos de contabilización, mediante comparaciones plan / real y teórico / realCa

• Dentro de CO hay gran variedad de opciones para cumplir los objetivos de la planificación.

2,. VERSIONES:

• Comprende una vista única de los costos e ingresos plan, a partir de un conjunto de supuestos. Se pueden crear varias versiones y crear valores plan para c/u de ellas
• Cada versión es totalmente independiente de la otra
• Versión 0: creada automáticamente al generar la sociedad CO. Los valores reales creados al introducir los costos primarios e imputarlos, se contabilizan íntegramente en la versión 0.
• La planificación siempre está inmersa en una versión plan que se utiliza en todas las aplicaciones. Por ello se garantiza el uso integrado de una versión concreta, que permite obtener definiciones y resultados sólidos y válidos para todas las aplicaciones.
• Dentro de cada sociedad CO, una versión puede tener conffiguraciones que aplican de forma distinta para cada Sociedad CO. Por ej: permitir la copia de la versión, o datos plan bloqueados para que no puedan modificarse.

3. COPIA DE DATOS DE PLAN Y REALES

• Copiar planificación: Se pueden transferir los valores de un ejercicio a otro, o de un período a otro, o generar versiones alternativas. También se puede usar para copiar datos reales en la contabiidad de CeCo o CeBe, para definirlos como datos plan del futuro.
• Revaluación: Permite incrementar o decrementar los resultados de copia en un porcentaje. Es útil para copiar datos plan del ejercicio anterior o ejecutar los mejores y peores escenarios.

4. LAYOUTS DE PLANIFICACIN Y PERFILES DE PLANIFICADOR

• Layouts de planificación: definen la pantalla que tendrá la entrada de la planificación. Vienen en gran cantidad de formas estándar en la instalación de SAP. Se pueden copiar y definir los propios modificando la copia de uno estándar.
• Siempre se necesita un layout para ingresar los datos, y se pueden modificar las veces que sea necesario.
• Ares de planificación: es c/u de las posibles combinaciones por las cuales se puede hacer una planificación en CO, por ej. combinación de clase de coste y de actividad, y c/u posee una transacción para la planificación. Están definidas como:
• clases de coste/consumo actividad
• clases de actividad/tarifas
• valores estadísticos
• Para c/ área se pueden definir distintos layouts con columnas claves diferentes, que representan dentro del layout los objetos que se necesitan como obligatorios para la planificación.

5. ORGANIZACION DE LAS VISTAS

• Perfil de planificador: controla el proceso de planificación. Dentro del mismo se pueden asignar los correspondientes layouts para c/ área de planificación. Por lo tanto, un área puede contener más de un layout.
• Los layouts son agrupados cuando se asignan a un perfil de planificador. Cuando se hace la planificación, se puede cambiar de un layout a otro que pertenecen a la misma área en un perfil.

6. PLANIFICACIONES DE CO

6.1. Planificación de valores estadísticos: éstos pueden ser fijos o totales, y se pueden planificar de acuerdo a clases de actividad para un centro de coste. SAP proporciona layouts específicos:

• layout 1-301 para planificación independiente de la actividad
• layout 1-302 para planificación dependiente de la actividad

Estos valores a veces son transferidos al sistema de logística SIL

6.2. Planificación de costos primarios: si existen independientes de la actividad, se planifican de forma estructurada por clase de costo en cada centro de costo, donde luego se asignarán los datos reales. La mayoría de las clases de costos sueles planificarse de esta manera. Pasos:

1. Seleccionar el perfil de planificador
2. Seleccionar Planificación --> Costes / Consumos de actividad --> Modificar
3. Cargar los valores de planificación para una clase de costo en un centro de costo

6.3. Método de Imputación de costos en la planificación: se pueden correr distribuciones y subrepartos que imputan los costos planificados en un centro de costo con claves almacenadas por el usuario. Hay que definir la relación emisor-receptor, como se realiza con los datos reales.

6.4. Imputaciones de costos puros: no necesitan planificación, pero existen muchas clases de imputación de costes (distribución o subreparto por ej.), posibles solo en el Controlling de gastos generales. Se recomienda para sistemas sencillos porque no precisa integración especial con otros componentes.

Si no indica datos plan, tendrá menos opciones para analizar posteriormente, sólo podrá real/real con períodos anteriores.

Los costos plan se pueden introducir manualmente o trasladarse de sistemas anteriores o de otros módulos.

6.5 Clases de actividad y otros métodos de planificación: Las clases de actividad sirven para dar medida de los rendimientos de centros de costos. La prestación de una actividad de un centro a otros objetos se mide a través de estas clases, que calculan el nivel de ocupación y los costos teóricos. Realizan im imputaciones a través de clases de costos secundarias almacenadas en los registros maestros de las clases.

Se gestiona el rendimiento de un centro de coste por medio de la medición y el control de su producción.

6.6. Planificación de clases de actividad: Están representadas por una tarifa determinada para cada centro de costo y clase de actividad, que se pueden calcular manualmente o mediante la determinación automática de tarifas.

• Tarifa manual: se fija para una combinación de centros de coste / clase de actividad y se usa cuando no se modifica el intercambio de actividades entre los centros
• Tarifa automática: incluyen los costos primarios y secundarios, que se pueden planificar como costes dependientes o independientes de la actividad
• Si se planifican varias clases de actividad en un centro de coste, los costos plan independientes de la actividad se asignan a estas clases de actividad para determinar las tarifas (cifras de equivalencia o partición de costos plan)
• Precio unitario: se calcula dividiendo los costos plan por actividad entre la cantidad plan de unidades. También se puede usar la capacidad de un centro de coste para producir al calcular la parte fija de la tarifa

La imputación de actividades es el resultado de una cantidad combinada y un flujo de valores.

6.7. Planificación de costes primarios dependientes de actividad: registración de totales plan que dependen de clases de actividad específicas proporcionadas por el centro de coste. Si se especifica que la clase de actividad ya no es suministrada, los costes dejan de aplicarse.

Finalizada la planificación de la clase de actividad, se hace la de los costos considerando c/u de las actividades (divididos en costos fijos y variables). Los costos variables se producen respecto del volumen planificado además de los que son independientes. Entonces, una tarifa planificada puede incluir dos tipos de costos fijos:

1. independientes de la actividad planificados para el centro de coste
2. cuota fija de costos dependiente de la actividad planificados para la clase de actividad

6.8 Planificación de costes secundarios: consumos de actividad de otros centros de coste, que pueden ser tanto dependientes como independientes de la actividad.

• Independiente de la actividad: en caso de usarse servicios como horas de mantenimiento de un centro, independientemente del receptor. El consumo de actividad se considera fijo
• Dependiente de la actividad: el consumo depende de la prestación de la actividad en el receptor. Puede ser fijo o variable.

Permite la comparación de datos plan y reales a intervalos regulares.

Un centro de coste que planifica recibir costes secundarios, debe especificar siempre un centro de coste emisor y la cantidad de actividad recibida.

Cuando se calculan los costos, SAP multiplica el precio de la clase de actividad (emisor) por el volumen de actividad consumida por el receptor. Los costes plan secundarios (independientes de la actividad) son siempre fijos.

6.9. Imputaciones de costes mediante clases de actividad: No debe planificarse necesariamente, pero la clase de actividad debe asignarse al centro de coste y debe almacenar una tarifa.

Recomendación: imputar costes mediante clases de actividad porque permite identificar volúmenes y no sólo importes.

Se pueden calcular los costos por unidad utilizando la determinación de tarifas.