✒️SAP FI El arrastre de saldos
SAP FI El arrastre de saldos
Lección: Arrastre de saldos.
1. Arrastre de Saldos.
El inicio de un nuevo ejecicio imlica la apertura de los periodos contables tal como hemos visto en la lección anterior y el arrastre de saldos.
Los saldos que se arrastran se muestran en la visualización de un balance o en las transacciones de Estados de Cuentas (FS10N). Para arrastar saldos, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
2. Cuentas de Resultados.
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "Resutlados Acumulados". Luego de este proceso los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionales no se transiferen (por ejemplo Centros de Costos). Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda nacional.
** Condiciones previas.
La cuena de Remanente esta definida por parametrizació, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse m ás de una cuenta de Remanente, a cada una de estas se le asigna una clave de carácter.
Esta clave estará presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
" X: Resultados Acumulados Ordinarios.
" Y: Resutlados Acumulados Extraordinarios.
3 Cuentas Balance y Cuentas de Deudor y acreedor.
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran simplemente, hasta el nuevo ejercicio transifiriendose también, las imputaciones adicionales (por ejemplo Centros de Beneficios).
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
4 Ejecución del Programa.
Trasnacción FAGLGVTR: >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Libro Mayor >> Operaciones Periódicas >> Cierre >> Arrastrar >> Arrastre de Saldos.
# La transacción que se menciano en esta lección es solo para las implementaciones de SAP versión 5, para las implementaciones posteriores el arrastre de saldos se ejecuta con la trasnacción F.16 #
Para realizar el arrastre de saldo deberemos ejecutar el programa. Podremos hacerlo primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real. Podremos ejecutar el programa tantas veces como sea necesario. En cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Imagen 5.2.1.
Para ejecutar el programa deberemos completar los siguientes campos:
- Libro: Se deberá completar con el Libro de la Contabilidad Principal.
- Socedad: Podemos ejecutar el programa para una o más sociedades.
- Ejercicio: Se refiere al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
Resultado del reporte.
El sistema mosrará un log con el resultado de la ejecución del programa. Si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real.
Imagen5.2.2.
Desde el log del programa, podemos acceder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. También podremos saber cual es el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio en el caso de las cuentas de balance y cuyal es el saldo de la cuenta de resultados.
Cuentas de Balance.
Imagen 5.2.3.
Cuentas de Resultados.
Imagen 5.2.4
Hemos mencionado que SAP no realiza asientos de cierre y de apertura solo hace arrastre de saldos, en algunos países es obligación realizar relaizar contabilizaciones que reflejen la refundición de las cuentas de resultados en la cuenta patrimonial resultados del ejercicio, es un error muy común contabilizar manualmente el cierre de cuentas en el periodo doce, porqué una vez que una vez que se realice ésto ya no puede emitirse un balance completo porque la cuentas de resultado estarán en cero, lo más recomendable es hacer en el periodo trece lo cual eprmitirá emitir un balance completo hasta el periodo doce.
Cuando visualicemos reportes como balance, veremos reflejados los saldos de arrastre de ejercicios anteriores. El progrma que vimos en esta lección se utiliza para el arrastre de saldos de cuentas de mayor. Si además deseamos realizar el arrastre en cuentas de deudores y acreedores deberemos hacerlo por medio de la transacción F.07
 
 
 
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Luis Correa Yepes
Sobre el autor
Publicación académica de Amanda Vargas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Amanda Vargas
Profesión: Contador Públi y Auditor - Mexico - Legajo: ZB75U
✒️Autor de: 89 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Inicial
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Amanda Vargas