✒️SAP FI La apertura y cierre de periodos contables
SAP FI La apertura y cierre de periodos contables
LECCION: APERTURA Y CIERRE DE PERIODOS CONTABLES
1- Apertura y Cierre de Periodos Contables.
En las primeras lecciones hemos aprendido que todos los documentos se registran bajo una fecha de contabilización y que ésta fecha determina el Periodo Contable en el cual ese documento impactará en la contabilidad.
Una vez finalizadas todas las tareas de cierre de mes o del ejercicio, como contabilizaciones de deudores y acreedores, conciliaciones bancarias, devengamientos de resultados, provisiones, asietos de ajustes, etc,se deberán cerrar los periodos ocntables para evitar nuevas contabilizaciones que modifiquen los balances y se deberá abrir el periodo siguiente para habilitar las nuevas contabilizaciones.
---El área logistica de SAP que abarca MM, SD, también maneja una transacción de cierre de período que es independiente de los periodos de FI, pero ambas tienen que estar abiertas para que se registre movimiento, puede ocurrir que un area no pueda registrar un movimiento de materiales porque el periodo de MM se encuentra cerrado, aunque el de Fi si este abierto o viceversa, si ambos no estan abiertos no se pueden registrar un movimiento de material------
Periodos Especiales
SAP nos proporciona cuatro periodos especiales para contabilizaciones de ajustes contables. Habitualmente son los periodos 13 a 16.
Generalmente, un ejercicio tiene 12 periodos contables. En el libro mayor se pueden definir hasta 16 periodos. Los periodos que no se requieren para periodos contables regulares, se los puede utilizar para cierre de ejercicio. Ejemplos, en el periodo 13 podemos ingresar ajustes contables, en el periodo 14 ajustes determinados por auditoria.
Con los periodos especiales se puede diferenciar las contabilizaciones correspondientes a la operatoria habitual de los ajustes. De esta manera no se castiga al periodo 12 con todos los ajustes de cierre.
Al contabilizar periodos especiales, hay que tener en cuenta lo siguiente:
-La fecha de contab ilización debe estar dentro del último periodo contable regular. Es decir, la fecha de contabilización seguirá siendo Diciembre.
-el sistema no puede determinar automaticamente el periodo especial en el que se realizará la imputación. Por lo tanto, hay que especificar el periodo de cierre que se requiere en el campo Periodo en la cabecera de documento.
TRANSACCION S_ALR_87003642
Finanzas>Gestión financiera>Libro Mayor>Entorno>Opciones Actuales>Crear>Abrir y Cerrar Periodos Contables
-Variante de Periodos Contables: a una variante se le puede asociar diferentes sociedades FI, facilitando la apertura y cierre de periodos contables. Por ejemplo la Variante 1000 esta asignada a las sociedades 1000 y 3000, de esta manera, toda modificación de apertura y cierre de periodos que se realice en la variante 1000 afectará a ambas sociedades.
-Clase de cuenta: para cada periodo contable que deseemos abrir o cerrar, deberemos especificar como mínimo la clase de cuenta (válida para todas las clases de cuenta).
También podemos realizar un control más detallado especificando más clases de cuenta. De esta manera utilizando la clase de cuenta , cuando se introduce la fecha de contabilización en la cabecera de un documento, el sistema verifica si se pueden realizar contabilizaciones en el periodo contable determinado, luego cuando se introduce un número de cuenta, el sistema verificará si el periodo contable esta abierto para ese tipo de cuenta.
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10/2010 a 11/2010
k 11/2010 a 11/2010
La clase de cuenta habilita el periodo 10 del año 2010, pero si el cierre de acreedores ya finalizo, podria cerrarse el periodo 10 para la clase de cuenta K (acreedores) y solo permitir contabilizaciones para el periodo 11/2010
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-Cuenta Desde -Hasta: podemos determinar la apertura y el cierre de los periodos contables por intervalos de cuentas. Esto significa que podriamos abrir un periodo contable para contabilizar solo en una cuenta especifica.
-Desde Periodo /Ejercicio: estos campos determinan cual es el periodo y ejercicios que esta habilitado para realizar contabilizaciones.
-Hasta Periodo /Ejercicio : si quisiéramos tener mas de un periodo abierto en este campo debe completarse con el periodo máximo habilitado,. Si solo quisieramos tener un unico periodo deberá completarse con los mismo valores que se ingresarom en 'Desde Periodo /Ejercicio'
-Grupo de Autorización: Podemos abrir y cerrar periodos contables sólo para usuarios especificos. Para esto hay que completar el campo Grupo de Autorización, el valor con el cual se completa este campo a su vez deberá estar asignado en los roles y perfiles de los usuarios correpondientes.
La apertura y cierre de periodos contables es muy facil de llevar a cabo en el sistema. En la práctica muy pocos usuarios deben tener acceso a esta transacción, ya que una vez emitidos los balances no debería poder registrarse nada más en la contabilidad.
 
 
 
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Erica Vasquez Mejia
Sobre el autor
Publicación académica de Roberto Angel Carbajal, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Roberto Angel Carbajal
Profesión: Licenciado en Administración de Empresas - Argentina - Legajo: ZK60X
✒️Autor de: 171 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP