Lección 6. Impuestos
1. Criterios para determinar los impuestos
Puede asignarse una regla (en blanco A o B) a nivel de organización de ventas para el número de identificación de impuesto en el pedido y en el documento de facturación (esta regla determina la clasificación fiscal que está vinculada a la operación)
Si la función de interlocutor de pagador tiene un identificador de impuesto sobre volumen de negocio (IVA) y un solicitante diferente:
-El número de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman del pagador (el destinatario de la mercancía no tiene ninguna importancia). Se determina el número de registro federal de contribuyentes, en funcion del pais receptor de impuestos.
-Si la regla 1 no es valida: Si el destinatario de la mercadería tiene un identificador de impuesto por volumen de negocio o no lo tiene el solicitante, el número de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman del destinatario de la mercancía.
-Si la regla 2 no es válida El numero de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman del solicitante.
Con Status A: el número de registro federal de contribuyente se toman del solicitante. Se toma el número de acuerdo al pais receptor de los impuestos.
Con Status B: Los datos se toman del responsable de pago, del mismo modo que en la regla A.
2. Clasificación Frente a los impuestos
El Sistema determina un tipo impositivo en el pedido o el documento de facturación. Esta determinación se efectua mediante tres criterios diferentes:
-Operación comercial: comercio interior o comercio de exportación/importación
-Obligación fiscal del destinatario de mercaderías
-Obligación fiscal del material
3. Esquema de cálculo para impuestos
En el módulo de SD, los impuestos se pueden calcular con las técnicas de condiciones normales de precios. La clase de condición para impuestos, se registra en el esquema de cálculo como todas las demás condiciones.
4. Interfase para Impuestos
Para la parametrización de los impuestos, se debe decidir cuando se realiza el cálculo de los impuestos. El esquema de cálculo se asigna en los valores propuestos de Gestión financiera FI, en función del pais.
Veamos el siguiente ejemplo de la determinación de impuestos de Estados Unidos:
-TAXUS (los impuestos se calculan en Comercial)
-TAXUSJ (los impuestos se calculan en el esquema de impuesto central mediante el valor del domicilio fiscal almacenado en los datos maestros referentes al destinatario de mercancías)
-TAXUSX (los impuestos se calculan mediante un RFC y un esquema de IVA central)
Mediante la clase de condición UTXJ, se lanza el cálculo de los impuestos. JR1-4 y XR1-6 son clases de condición entre las que se distribuyen los importes de los impuestos del esquema de IVA central según el domicilio fiscal.