✒️SAP SD / Los impuestos Por José Saavedra Rodríguez
SAP SD Los impuestos
IMPUESTOS
Criterios para determinar los impuestos
Puede asignarse una regla (con valores: blanco, A o B) a nivel de organización de ventas para el número de identificación de impuesto en el pedido y en el documento de facturación (esta regla determina la clasificación fiscal que está vinculada a la operación).
Diferentes aspectos que se tienen en cuenta para determinar los impuestos son:
- País de salida (país del centro de entrega).
- País de destino (país del destinatario de mercancías).
- Clasificación fiscal del cliente (se especifica en el maestro de cliente) (para las empresas que pertenezacan a la UE según el número de registro federal de contribuyentes STCEG).
- Clasificación fiscal del material (se especifica en el maestro de materiales) (acceso con país de entrada).
En relación a los valores del estatus de la regla de prioridad por procedimiento estandar:
Valor Blanco
Regla1: Si la funcón de interlocutor de pagador tiene un identificador de impuesto sobre volumen de negocio (IVA) y un solicitante diferente:
=> El número de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman del pagador (el destinatario de la mercancía no tiene ninguna importancia). Se determina el número de registro federal de contribuyentes en función del país receptor de impuestos.
Regla 2: Si la regla 1 no es válida:
=> Si el destinatario de la mercancía tiene un identificador de impuesto por volumen de negocio o no lo tiene el solicitante, el número de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman del destinatario de la mercancía.
Regla 3: Si la regla 2 no es válida:
=> El número de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman del solicitante.
Valor A
El número de registro federal de contribuyente se toman del solicitante. Se toma el número de acuerdo al país receptor de impuestos.
Valor B
Los datos se toman del responsable de pago, del mismo modo que en el caso de estatus A, es decir, se toma número de acuerdo al país del resposable de pago.
Clasificación frente a los impuestos
El sistema determina un tipo impositivo en el pedido o el documento de facturación. Esta determinación se efectúa mediante tres criterios diferentes:
- Operación comercial: comercio interior o comercio de exportación/importación.
- Obligación fiscal del destinatario de mercaderías (indicada en el maestro de clientes).
- Obligación fiscal del material (indicada en el maestro de material).
En el gráfico 662 se ven posibles variantes de aplicación de impuestos en función de la determinación que se efectúe.
Esquema de cálculo para impuestos
En el módulo de SD, los impuestos se pueden calcular con las técnicas de condiciones normales de precios. La clase de condición para impuestos, se registra en el esquema de cálculo como todas las demás condiciones.
La secuencia de acceso, se utiliza para encontrar el registro de condiciones adecuado a la situación actual.
Las cuentas contables a las que se aplicará el impuesto determinado para la clase de condición, será determinada por el área de finanzas o contabilidad.
Audio: El esquema de impuestos se configura como el esquema de condiciones de precios y se asigna al país. Todas las sociedades que tengan este país asignado, derivarán este esquema de impuestos. La determinación de las cuentas contables para la determinación de impuestos, no está brindada por la determinación de cuentas tradicional del módulo de SD, sino que se hereda la determinación de cuentas determinada por finanzas en los indicadores de impuestos contables.
Interface para impuestos
Para la parametrización de los impuestos se debe decidir cuándo se realiza el cálculo de impuestos. El esquema de cáldulo se asigna en los valores propuestos de Gestión financiera FI en función del país.
Estas determinaciones dependen de las localizaciones y gestiones de SAP para los impuestos locales. Las localizaciones son un término utilizado para hacer referencia a las características de parametrización o funcionamiento del sistema en diversos países. Un ejemplo de esto es la configuración de los impuestos o documentos o la implementación de factura electrónica.
En el gráfico 664 se ve un ejemplo de determinación de impuestos de Estados Unidos:
- TAXUS (los impuestos se calculan en comercial).
- TAXUSJ (los impuestos se calculan en el esquema de impuesto central mediante el valor del domicilio fiscal almacenado en los datos maestros referentes al destinatario de mercancías).
- TAXUSX (los impuestos se calculan mediante una RFC y un esquema de IVA Central).
Si el esquema de IVA se encuentra determinado gracias al domicilio fiscal o el RFC, se asignarán las clases de condiciones aplicables al esquema de cálculo correspondiente en SD.
Por ejemplo, si se asigna a un país el esquema de IVA TAXUSJ, el esquema de cálculo RVAJUS utiliza las condiciones UTXJ, JR1, JR2, JR3 y JR4. Si el esquema es IVA Central, TAXUSX, el esquema de cálculo RVAXUS incluirá las clases de condición UTXJ, XR1, XR2, XR3, XR5 y XR6.
Mediante la clase de condición UTXJ, se lanza el cálculo de los impuestos.
En las clases de condición JR1..4 y XR1..6 se distribuyen los importes de los impuestos del esquema de IVA central según el domicilio fiscal.
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Sobre el autor
Publicación académica de José Antonio Saavedra Rodríguez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP SD Nivel Avanzado.
SAP Expert
José Antonio Saavedra Rodríguez
El Salvador - Legajo: SX28V
✒️Autor de: 166 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor ABAP Nivel Inicial
- Carrera Consultor SAP SD Nivel Avanzado
- Carrera Consultor SAP SD Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime 
