✒️SAP SD / Los impuestos Por Aixa Romeu
SAP SD Los impuestos
CRITERIOS PARA DETERMINAR LOS IMPUESTOS
Conceptos
- País de salida: país del centro de entrega
- País de destino: país del destinatario de mercancías
- Clasificación fiscal del cliente: NIF comunitario para las empresas que pertenecen a la UE según el número de registro federal de contribuyentes, campo STCEG (maestro clientes)
- Clasificación fiscal del material: acceso con país de entrada (maestro materiales)
Reglas de determinación
Se puede asignar una regla a nivel de organización de ventas para el NIF en el pedido y en el documento de facturación; esta regla determina la clasificación fiscal que está vinculada a la operación. Las reglas son:
Status en blanco
Las reglas de prioridad son:
- Si el PAGADOR tiene un identificador de impuesto (IVA) y un SOLICITANTE diferente, entonces el NIF y la clasificación fiscal se toman del PAGADOR, ya que el destinatario de mercancía no tiene importancia. El NIF se determina en función del país recepto de impuestos.
- Si la regla 1 no es válida: si DESTINATARIO tiene un identificador de impuesto por volumen de negocio o SOLICITANTE no lo tiene, el número de registro federal de contribuyentes y la clasificación fiscal se toman de DESTINATARIO.
- Si la regla 2 no es válida: el NIF y la clasificación fiscal se toman del solicitante.
Status A
Con estatus A, el NIF y la clasificación fiscal se toman del SOLICITANTE. Se toma el NIF en función del país receptor de impuestos.
Status B
Los datos se toman del RESPONSABLE DE PAGO del mismo modo que en la regla A. Se toma el NIF en función del país receptor de impuestos.
Ruta: SPRO > IMG de Referencia SAP > Comercial > Funciones básicas > Impuestos > Actual. determin. del núm. ident. impuesto volumen negocios
CLASIFICACIÓN FRENTE A LOS IMPUESTOS
SAP determina un tipo impositivo en el pedido o documento de facturación mediante tres criterios diferentes:
- Operación comercial: comercio interior o comercio de exportación/importación
- Obligación fiscal del destinatario de mercancías
- Obligación fiscal del material
ESQUEMA DE CÁLCULO PARA IMPUESTOS
En SD, los impuestos se pueden calcular mediante la técnica de condiciones. De hecho, la clase de condición para impuestos se registra en el esquema de cálculo igual que sucede con el resto de las condiciones.
Determinación esquema de impuestos
En la técnica de condiciones, se usan los siguientes elementos para determinar los impuestos:
- Esquema
- Clase de condición
- Secuencia de acceso
- Registro de condición
Esquema de impuestos
- se configura igual que el esquema de condiciones de precio
- se asigna al país → todas las sociedades que tengan este país asignado derivarán este esquema de impuestos.
Determinación cuentas contables
La determinación de cuentas contables para las condiciones de impuestos no está brindada por la determinación de cuentas tradicional de SD, sino que se hereda la determinación de cuentas utilizada por FI en los indicadores de impuestos contables.
INTERFASE PARA IMPUESTOS
Para la parametrización de los impuestos se debe decidir cuándo se realiza el cálculo de los impuestos. El esquema de cálculo se asigna en los valores propuestos de Gestión Financiera FI en función del país. Estas determinaciones dependen de la localización y gestión de SAP para los impuestos locales.
Tablas de impuestos
En SAP cada país tiene su tabla de impuestos, donde ?? es la clave de país.
- TAX??J: impuestos calculados en FI, se calculan en el esquema de impuesto central mediante el valor del domicilio fiscal almacenado en los datos maestros referentes al destinatario de mercancías
- TAX??X: impuestos calculados externamente vía RFC y un esquema de IVA Central.
- TAX??: impuestos calculados en SD
Si el esquema de IVA se encuentra determinado gracias al domicilio fiscal o el NIF, se asignará las clases de condición aplicables al esquema de cálculo correspondiente en SD.
Esquema de cálculos (ejemplos)
El esquema de cálculo RVAJUS utiliza las condiciones
- UTXJ
- JR1
- JR2
- JR3
- JR4
Si el esquema de IVA central es TAXUSX, el esquema de cálculo RVAXUS incluye las clases de condición
- UTXJ
- XR1
- XR2
- XR3
- XR5
- XR6
Clase de condición UTXJ
La clase de condición UTXJ se lanza en el cálculo de los impuestos mientras que las clases de condición JR1 a JR4 y XR1 a XR6 distribuyen los importes de los impuestos del esquema de IVA según el domicilio fiscal.
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Sobre el autor
Publicación académica de Aixa Romeu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP SD Nivel Avanzado.
SAP Master
Aixa Romeu
Profesión: Consultora Sap Jr - España - Legajo: KH85E
✒️Autor de: 107 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Aixa Romeu
Disponibilidad Laboral: FullTime 
