Utilización de la determinación de cuentas
La determinación de las cuentas es necesaria para diversas áreas.
Utilización de la determinación de Cuenta
1. Cuentas de mayor ingresos por ventas reducciones de ingresos
2. Cuenta de mayor, tarjetas de pago
3. Cuentas asociadas
4. Cuentas de mayor compensación en efectivo
Como principal, se debe terminar automáticamente las cuentas de mayor para realizar la contabilización de los ingresos, reducciones de ingresos y el impuesto sobre el valor agregado (IVA) en el momento de la transferencia de los datos de la factura a FI.
Si las transacciones se refieren a ventas al contado, debe introducirse una cuenta de mayor para la compensación en efectivo en el documento (sin contabilización en la cuenta de deudor).
También, en la gestión de anticipos, el sistema debe reconocer el cambio de la cuenta asociada del registro maestro del deudor, mediante el indicador de mayor especial o CME; y gracias a la correspondiente determinación de cuentas.
De la misma manera, necesaria la determinación de las cuentas de mayor divergentes, para generar la diferencia cuando se utilizan tarjetas de pago.
Criterios de imputación en la factura
Las cuentas de ingresos se crean en FI. Las mismas están diferenciadas para posteriores evaluaciones que pueden corresponder a las reconciliaciones del cálculo de resultados.
Por este último motivo, la determinación de cuentas va a depender de varios criterios para fijar las cuentas correspondientes. Los criterios se definen en el sistema estándar:
1. Plan de cuentas
2. Organización de ventas
3. Grupo de imputación del responsable de pago: nos permite hacer una división entre clientes nacionales e internacionales, por ejemplo.
4. Grupo de imputación del responsable del material: permite realizar una división entre materiales, ejemplo servicios y mercancías.
5. Clave de cuenta: se asigna a las clases de condición en los procedimientos de determinación de precio, lo que hace posible, por ejemplo, la contabilización de condiciones de porte en una cuenta especial de ingresos de porte.
Para configurar esta determinación de cuentas, se debe establecer una coincidencia entre la Gestión financiera y Comercial.
Dentro de los criterios de búsqueda para determinar las cuentas, la clave de cuenta es el más importante, puesto que permite gran versatilidad para la determinación
Determinación de cuentas de ingresos
La determinación de cuentas al igual que otras funciones básicas del customizing de comercial, se realiza mediante la técnica de condiciones.
A cada clase de factura le es asignado un esquema de determinación de cuentas para cuentas de mayor.
En el esquema existen diversas clases de condición a las que está asignada una secuencia de acceso.
La secuencia de acceso se encuentra compuesta de accesos individuales en forma de tablas de condiciones.
Las tablas de condiciones contienen los campos y combinaciones de campos, de los que debe depender la determinación de cuentas de ingresos.
Es decir que con respecto a ciertos campos del documento (campos clave), se realizará la determinación de cuentas de mayor correspondiente, para la combinación relevante.
También, es posible determinar una cuenta de mayor con un acceso, ésta se configura en el documento contable y se cancela la búsqueda.
Imputación de Divisiones
La sociedad, como hemos visto, representa una unidad legal independiente y posee cuentas patrimoniales (balance) y de resultados (pérdidas y ganancias).
Las divisiones se utilizan para proporcionar información financiera de varias sociedades, con respecto a campos de acción significativos (como el sector).
Utilizando las divisiones se pueden obtener balances y estados de resultados de una división en particular para el reporting interno.
Las cuentas de mayor pueden, por lo tanto, contabilizarse para cada división.
La división, no posee ninguna asignación fija en el Customizing, por el contrario, se determina para cada posición del pedido según reglas determinadas.
División: compone una unidad organizativa más pequeña de FI que permite analizar partes de sociedades unificando resultados entre ellas.
Determinación de la división
Para cada área de ventas debe especificarse las reglas de la determinación de la división (FI).
En comercial tenemos tres reglas que ayudan para la determinación de la división:
1. La imputación de la división se efectúa según centro y el sector de la posición.
2. La imputación de la división se efectúa según el área de ventas.
3. La imputación de la división se efectúa según la organización de ventas, el canal de distribución y el sector de la posición.
Determinación de las cuentas de mayor en el IMG
Vemos un vídeo acerca de como realizar la configuración y análisis de una determinación de cuentas de mayor. Tomaremos un documento de facturación y partiremos del mismo para efectuar el análisis de las cuentas determinadas gracias a la técnica de condiciones:
Veremos en esta lección la determinación de cuenta de ingresos.
La conexión más importante con la gestión financiera es la determinación de cuentas.
La gestión de las cuentas de mayor y alternativas es uno de los vínculos más estrechos con la contabilidad financiera.
Su determinación se basa en la técnica de condiciones.
Accedemos a un documento de facturación (VF03) y analizamos su determinación de cuentas. Si accedemos al menú Entorno >> Análisis de imputación de las cuentas de ingresos, podremos observar el esquema de análisis de determinación de cuentas.
En la pantalla vemos el esquema de determinación de cuentas, que se habrá determinado en customizing específicamente a una clase de factura.
Este esquema posee asignación de las clases de condiciones a las condiciones de precio, así pues si vemos la condición PR00, vemos que se determinó la cuenta 410200, y la misma determinó la clase de condición de cuentas KOFI y un acceso por plan de cuentas (ESAP), organización de ventas (7500), grupo de imputación de cliente (01), grupo de imputación de material (B5) y clave de cuenta (ERL).
Veamos si esta determinación se corresponde con la configuración del customizing. Para esto, nos dirigimos a la ruta: Comercial >> Funciones básicas >> Imputacion para cálculo >> Determinación de cuentas de ingresos >> Asignar cuentas de mayor.
El sistema nos muestra las diferentes tablas que podemos seleccionar, y para el ejemplo seleccionamos la tabla 1: Gr. cuentas deudor/Gr. material/Clave cuentas. Nos aparece la lista con todas las clases de condición activas, y buscamos la que corresponde a nuestra combinación de ejemplo: KOFI - ESAP - 7500, y vemos que para estos valores, junto con 7500 - 01 - B5 - ERL, se determina la cuenta de mayor 410200.