✒️SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
Documentos contables
Cuando el módulo MM efectúa un movimiento de mercadería, ya sea recepción de productos entregados, salidas para ser utilizadas en proyectos o para entregas al cliente, materiales ingresados al stock con fines de consumo, entre otros, el sistema genera documentos que son contabilizados por la contabilidad central de compañía.
Un documento contable se trata de un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del procedimiento. En todos los casos, el documento está formado por un registro contable de dos o más líneas, donde su suma resulta invariablemente cero, ya que contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al debe y haber.
La transacción FB03 se utiliza para visualizar un documento contable en SAP. También se puede acceder a estos documentos desde aquellos procesos del módulo MM que los generan automáticamente (movimientos de mercadería y verificación de factura).
Un documento contable generado a partir de una entrada de mercadería se compone de los siguientes elementos:
- Datos de cabecera:
- Número del documento.
- Sociedad.
- Fecha del documento: fecha real del movimiento contable y de la mercadería.
- Fecha de contabilización: fecha en la que se imputa el movimiento en la contabilidad.
- Moneda.
- Datos del ítems del documento:
- Clave de contabilización: código que identifica las características del ítem.
- Cuenta - denominación: indica la cuenta contable a la cual será imputado el ítem.
- Importe: valor de la imputación en la moneda indicada.
- Moneda: moneda del documento, pero mediante el botón correspondiente puede ser visualizado en alguna de las otras monedas definidas.
Estructura de los documentos
Una entrada de mercadería con un solo ítems poseerá:
- Posición 1: corresponde a la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
- Posición 2: corresponde a la imputación a una cuenta temporaria denominada EM/RF que se utiliza para compensar la línea anterior y que será cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
De acuerdo al número de ítems ingresados se multiplicará la cantidad de líneas, es decir, cada movimiento presentará su imputación correspondiente y la línea de EM/RF.
Entrada de mercadería para consumo - imputación a gastos
Cuando se da este caso, donde se refleja un documento contable generado a partir de la entrada de mercadería asociada a un pedido de compras destinado a consumo, las cuentas se imputarán a un centro de costo y cuenta de mayor determinada. Los cuales son datos tomados del pedido automáticamente en la creación del asiento contable.
Salida de mercadería por devolución
El asiento contable en este caso tendrá una estructura similar pero con las siguientes peculiaridades:
- Contendrá la misma estructura de líneas que el documento original.
- Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original. Porque en este caso la primera posición será salida por lo tanto tendrá signo negativo, y la cuenta EM/RF signo positivo.
- Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
Variante para visualización de datos del documento
La idea de crear variantes es que se puede obtener de una forma simple y rápida una mejor presentación de los datos del documento contable. Seleccionando el botón "modificar disposición" tendremos opciones disponibles de agregar nuevos datos a los presentados en pantalla.
Sobre el autor
Publicación académica de Eneileen Carolina Galindo Lozano, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP MM.
SAP Master
Eneileen Carolina Galindo Lozano
Profesión: Ingeniero Industrial - Chile - Legajo: CG48X
✒️Autor de: 108 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Profesional preparada para planificar, programar, diseñar, optimizar, dirigir, supervisar y evaluar procesos productivos. capaz de dar soluciones de ingeniería a problemas de manera eficiente y eficaz
Certificación Académica de Eneileen Galindo
