✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA
• Una valoración de moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera.
• Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
• Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de periodo.
• Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Al capturar documentos los valores se pueden capturar en moneda extranjera. En ese caso al contabilizarse se hace al tipo de cambio del momento. En el cierre es necesario revalorar estas partidas al valor del día de cierre. De este proceso se generan diferencias de tipo de cambio que deben de contabilizarse para ajustar los valores actuales.
Para realizar la valoración se realizan las tareas siguientes:
• Verificar el customizing de moneda
• Definir los métodos de valoración
• Definir las cuentas de pérdidas y ganancias para las diferencias de cambio, hay que especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos y deudas.
No se puede realizar valoración contabilizando a la cuenta de deudas/créditos. Por eso se contabiliza en cuenta de ajuste. Esta se encuentra en cuentas de corrección o de balance o de compensación de balance.
Configuración de valoración de moneda extranjera.
 Antes se usaba el programa SAPF100 ahora se usa el programa FAGL_FC_VALUATION.
 Definir métodos de valoración - Transacción SPRO.
Determina el modo en que se valorarán las partidas individuales. Esto puede depender de cada país. Los métodos pueden ser:
• Principio de valor mínimo: La valoración solamente se hace cuando la diferencia de valoración (Importe ML – Importe Valorado) es negativa (perdida por diferencia de tipo de cambio)
• Principio estricto de Valor mínimo: En el caso de partidas del Haber, solo cuando la revaloración es mayor que la valoración anterior. (devaluación mayor)
• Valorar siempre: Siempre se valora la partida sin importar la diferencia es positiva o negativa.
• Solo revalorización: La valoración se hace cuando la diferencia de valoración (Importe ML – Importe Valorado) es positiva (ganancia por diferencia de tipo de cambio).
Con el método de valoración también se determina:
• Contabilizar PA: Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se selecciona este flag se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas/ganancias.
• Determinar Tipo de cotización: Si las partidas se valorarán a Tipo cambio comprador, tipo vendedor, promedio, etc...
• Determinar si la valoración se realizará por cada factura o documento o si se determinará el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
 Definir Áreas de Valoración (Transacción SPRO): A cada método de valoración se le asigna un área de valoración con los siguientes datos:
• Área de valoración: clave de dos dígitos alfanuméricos.
• Método de valoración: que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración
• Tipo de moneda: Ejemplo: Moneda Local o Moneda Paralelas
• Estructura del balance: se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para moneda Local no es necesarios completar esto.
• Texto que identifica el área de valoración: Indica cómo se valorarán las partidas.
 Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger – Transacción SPRO: con la nueva contabilidad principal se pueden administrar varios libros y estos pueden estar valuadas con diferentes normas o criterios, por ejemplo nacional e internacionales. Así en este punto debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros. Se debe asignar al menos a un grupo de libros (Libro principal).
 Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas – Transacción SPRO: Luego de asignar la norma de presentación a un grupo de libros, se debe asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.
 Activar lógica delta – Transacción SPRO: En el período que se realiza la valoración se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el tipo de cambio y esta contabilización se anula en el siguiente período para colocar los saldos en su posición original. Es necesario solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen. Se marcará campo + cual área de valoración que no anulará y solo valorará el valor de los períodos siguientes.
 Determinación de cuentas - Transacción OBA1 / OB09 - Diferencias en T/C en cuentas mayor (KDF): determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera.
 Para cada cuenta a valorarse debemos:
 Ingresar: para qué monedas será válida la determinación de cuentas. Si el campo está vacío será válido para cualquier moneda.
 Determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas y la corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se está ajustando siempre y cuando no sea de Partidas Abiertas o cuenta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.
Temas a tener en cuenta:
1. La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al día siguiente. Se puede definir otra fecha de contabilización.
2. Para cada método se debe definir: parámetros del procedimiento de valoración y parámetros de la determinación del tipo de cambio.
3. Las cuantas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
Sobre el autor
Publicación académica de Adolfo Arteta, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Adolfo Arteta
Paraguay - Legajo: CX43H
✒️Autor de: 139 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor ABAP Nivel Avanzado
- Carrera Consultor ABAP Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP MM Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
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Disponibilidad Laboral: PartTime 
