✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
4.1. DEFINICIÓN
Es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de periodo.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para ello se debe realizar ciertas tareas como:
• Verificar el customizing de moneda (Por ejemplo, haber definido el tipo de cambio de cierre)
• Definir los métodos de valoración
• Definir las cuentas de pérdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoración y también hay que especificar las cuentas de Ajuste de balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.
No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas / créditos ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por esta razón, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.
4.2. CONFIGURACIÓN
Primero se utiliza el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.
4.2.1. DEFINIR MÉTODO DE VALORACIÓN
El método de valoración determina el modo en que se valoran las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Entre las distintas opciones de método de valoración, nos encontramos con:
• Principio de valor mínimo, la valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa, es decir cuando se produce una pérdida por diferencia de cambio
• Principio estricto de valor mínimo, esta valoración sólo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor,
• Valorar siempre, con este método no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorará la partida
• Solo revalorizar, la valoración se realiza solamente cuando
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
• Contabilizar PA, los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en las contabilizaciones se crea un apunte contable pro cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas / ganancias.
• Determinar el tipo de cotización, en cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valorarán a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.
• Determinar si la valoración se realizará por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinara el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
4.2.2. DEFINIR ÁREAS DE VALORACIÓN
A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.
Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.
Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:
• Área de valoración
• Método de valoración, que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración.
• Tipo de moneda
• Estructura de balance, a cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para contabilizaciones en moneda local no es necesario completar este campo.
• Texto que identifica al área de valoración, las áreas se utilizan para ejecutar el programa de valoración, el texto debe indicar como se valorarán las partidas.
4.2.3. ASIGNAR NORMAS DE PRESENTACION A GRUPO DE LEDGER
Una de las nuevas características de la nueva contabilidad principal es que se pueden administrar múltiples libros. De acuerdo al libro se pueden presentar diferentes normas para los cuales se debe presentar balance.
Para esta parte del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un grupo de libros (Libro Principal).
4.2.4. ASIGNAR ÁREA DE VALORACIÓN A NORMAS DE PRESENTACIÓN DE CUENTAS
Luego de haber asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.
4.2.5. ACTIVAR LÓGICA DELTA
En el periodo en que se realiza la valoración (definido por la fecha clave) se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.
Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valorizaciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
En este punto debemos marcar (Campo +) cual es el área de valoración que no anulará y sólo valorará el delta de los periodos siguientes.
Se pueden valorar partidas abiertas, individuales y saldos; en PA el problema de valoración siempre anula el ajuste de valoración y si se activa el delta no se anulara, consecuencia es que el en el mes siguiente el sistema calcula la diferencia teniendo en cuenta la valoración en mes anterior y cuando se compense la cuenta se comparará con el tipo de cambio de la factura mas valoración.
4.2.6. DETERMINACIÓN DE CUENTAS
TX OBA1 // OB09
En esta parte se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:
• Para que monedas será valida la determinación de cuentas. Si independientemente de la cuenta dejamos el campo vacío será válido para cualquier moneda.
• Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio positivo o negativas y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se está ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuentas asociadas, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.
4.3. EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE VALORACIÓN
4.3.1. AJUSTAR LOS TIPOS DE CAMBIO A FECHA DE CIERRE
TX OB08
Hacemos una para el 31 de marzo
Se graba
4.3.2. EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE VALORACIÓN
F.05
Fecha clave: fecha cuando se ejecutará la valoración.
Ejecutamos:
Si hacemos click en contabilizaciones, nos mostrara los asientos que se contabilizaran con esta valoración
4.3.3. VISUALIZAR EL SALDO DE UNA CUENTA DE MAYOR REGISTRADA EN ME
FS10N
Vamos a valorar los 28k euros al TC de cierre de esa fecha
4.3.4. VALORACION EN MONEDA EXTRANJERA
VALORAREMOS LA CUENTA
Ejecutamos
Menciona que falta las cuentas
Nos indica que falta inscribir las cuentas donde se realizarán las valorizaciones
4.3.5. INGRESAR CUENTAS DE VALORACIÓN
TX OB09
Replicamos pero con la cuenta que teníamos errores
Volvemos al programa de valoración
4.3.6. CONTABILIZACION DEFINITIVA DE VALORACIÓN PARA ACREEDORES
4.4.
4.5.
4.6.
4.7. Se contabilizó en un ceco incorrecto
4.7.1. ANULACION DE VALORACION
Se ingresa un nombre de juego e datos
Si se coloca un nombre, se genera la valoración pero n ose contabiliza en el momento
4.7.2. PROCESAMIENTO DE UN JUEGO DE DATOS
TX SM35
Solo presionas OK por cada pantalla preisonada
4.7.3. VISUALIZACION DE DOCUMENTOS PROCESADOS
TX FB03
Luego visualizamos el saldo de la cuenta de mayor ajustada
En moneda local
Notas:
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran pro cada una de las partidas
Para cada método de valoración se define: parámetros de procedimiento de valoración y la determinación del tipo de cambio.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Jesus Teobaldo Chuco Torres, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Jesus Teobaldo Chuco Torres
Profesión: Ingeniero Industrial - Peru - Legajo: KG86F
✒️Autor de: 127 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP CO Nivel Inicial
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero industrial, con experiencia en el campo financiero, proyectos y costos asumiendo actualmente el puesto de analista de costos en arca continental.
Certificación Académica de Jesus Chuco