✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

LECCION: VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA

1- Introducción

En muchas ocasiones debemos ingresar a la contabilidad comprobantes o registraciones en moneda extranjera. Al momento de su contabilización se registran a un tipo de cambio especifico, por lo tanto, al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.

El programa de valoración de moneda extranjera, forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:

-cuentas de balance en moneda extranjera, es decir , cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera. Ejemplo Cuenta bancaria en Euros.

-Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.

--Cualquier moneda distinta de la moneda local, es una Moneda Extranjera.----

2 - Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos)}

Existen dos formas de valuar una partida individual:

-Con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al dia siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento del origen.

Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.

-Sin reversión: las prtidas abiertas que se valuen a fecha de cierre guardaran el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.

---Este tip es para repasar la diferencia entre valoración y diferencia de cambio, si tenemos una partida abierta por ejemplo una factura de un acreedor en moneda extranjera, a final de mes debemos exponer cual es el valor real de dicha partida, debemos actualizar la partida a tipo de cambio de la fecha de cierre, esto es a los efectos de exponer en el balance el valor correcto de la deuda, por lo tanto al dia siguiente se reversa esta valoración y mantenemos la partida con el valor original, recién al momento de cancelar esa partida y de efectuar el pago al acreedor se calcula la diferencia de cambio real, esta diferencia de cambio se calcula teniendo en cuenta el tipo de cambio del momento del pago y el tipo de cambio al momento de la contabilización de la factura, una vez que el comprobante es cancelado ya no se valora con el programa de valoración. No olvidemos que si no se reversa la diferencia de cambio generada por la valoración entonces al momento de cancelar la partida y calcular la diferencia de tipo de cambio el valor sera distinto porque una parte de esa diferencia ya habra sido contabilizada con el programa de valoración.----

-Valuación de Saldos: para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos historicos de la cuenta.

La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldosi se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se esta ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan.

3- Actualización de tipos de Cambio

-Tipo de cambio: El tipo de cambio es el valor o la relación de valor entre dos monedas.

-Tipos de Cotización: Pueden existir diferentes tipos de cabmio para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se la denomina tipo de Cotización. Ejemplo, tipo de cambio Comprador, Vendedor, Oficial, etc.

TRANSACCION S_ BCE_68000174

Finanzas>Gestión Financiera>Libro Mayor>Entorno>Operaciones Actuales>Introducir Tipos de Cambios

La actualización de los tipos de cambios implica que completemos los siguientes campos:

-Tipo de cotización: debemos especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.

-Válido Desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.

-Moneda Origen /Moneda destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.

-Tipo de Cambio: el valor de la relación entre las dos monedas.

Existe un tema más complejo referido al concepto de tipo de cambio directo i indirecto . Estos temas se tratarán en el nivel avanzado.

4- Programa Valoración Moneda Extranjera.

SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera. Con este programa prodremos realizar las diferentes correciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.

TRANSACCION FAGL_FC_VAL

Finanzas>Gestión financera>Libro Mayor>Operaciones Periódicas>Cierre>Valorar>Valoración en Moneda Extranjera (Nueva)

La pantalla de selección consta de varias partes:

a)Selecciones Generales

Lo primero que debemos completar son las selecciones generales donde definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos.

----Area de valoración: sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas. Por ejemplo, los Activos se valúan a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio Vendedor.------

b)Datos de Contabilización

El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no coloquemos el tilde en Generar Contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario. Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.

Cuando decidamos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. si queremos identificar facilmente el juego de datos podremos colocarle un nombre en el campo Nombre del Juego de datos BI, sino lo hacemos el sistema asignará una identificación automática para el juego de datos.

La valoración en modo real se puee ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, entonces, previamente a una nueva ejecución, habrá que anular la valoración. Para anular la valoración y los documentos generados se deberán marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación.

c)Determinación de partidas abiertas

En la solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y / o acreedores.

Generalmente las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración. Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor.

Además del tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar. Dentro de estas delimitaciones podemos utilizar cuenta asociad, monea y numero de documento.

d) Determinación de Saldos a Valorar

La valoración de saldos se utiliza en aquiellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultados.

El tilde Valorar solo saldo mensual, implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se esta valorando y no tomara en cuenta el saldo de todo el ejercicio.

----Con el programa de valoracion podemos valorar múltiples monedas, el programa se puede ejecutar una unica vez para todas las monedas o realizarse diferentes ejecuciones, desde la pantalla de seleccion se puede delimitar la moneda a valorar, tambien pueden realizarse diferentes ejecuciones según el tipo de partidas que se esta valuando, ejemplo una ejecucion para deudores, una ejecucion para cuentas de partidas abiertas, y otra ejecucion para saldos, de esta manera se pueden analizar mejor los resultados, para que no resulte complicado realizar tantas ejecuciones, es recomendable guardar variantes con los datos de pantalla de selección para ejecutar periodicamente----

Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte que nos indicará que partidas fuerton tenidas en cuenta para la valoración en moneda extranjera. El sistema nos muestra los documenots, el saldo en moneda extanjera, el saldo en mneda local con el que se contabilizo originalmente y nos mostrará eltipo de cambio de origen, el tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.

El programa además nos muestra un log de errores si es que se ha detectado alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.

5- Determinación de cuentas y cuentas de ajustes.

Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema. Para esto existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida, Si bien es una tarea que le correspnde a los consultores funcionales veremos aqui una pequeña introduccion del tema.

Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance.

Corrección de Balance; Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajusttes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.

Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera. Si alguna de estas cuentas no se ha definido en el customizing el sistema nos mostrará errores en la ejecución del programa.

Siermpre deberemos elegir como minimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes. El sitema nos permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo. Por ejemplo Perdida por diferencias de Tipo de Cambio y Gannacias por diferencias de tipo de Cambio.

Si estamos en el programa de valoración y presionamos el boton contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema. Si es con reversión veremos ambos asientos, el que se realiza el último dia del mes y la reversión que se realizará el primer dia del mes siguiente.

La valoración de moneda extranjera es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre refereidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Un tema que es importante recalcar es que los asientos solo se registran en moneda local.

El importe de la moneda extranjera se mantiene con sus valores originales. Para terminar de comprender este tema veremos en la siguiente lección como contabilizar manualmente un ajuste por valoración.