✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
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| SÍNTESIS |
| 3.05.- Indicadores de Impuestos |
| 01. Clases de Impuestos = SAP gestiona varias clases de impuestos según los requerimientos legales de un país o región los cuales determinarán el esquema de cálculo para las sociedades (configuración de impuestos) |
| 02. Funcionalidades de Impuestos - FI-AR / FI-AP / FI-GL = 1 - Cálculo de impuestos: Cácula el impuesto sobre Base Imponible, 2 - Contabilización: SAP contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas, 3 - Correcciones: SAP corrige importe de impuestos en caso de descuentos pronto pago, 4 - Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos |
| 03.- Clases de impuestos - IVA = V - IVA Soportado: IVA Crédito Fiscal (Compras). A - IVA Repercutido: IVA Débito Fiscal (Ventas) |
| 04. Indicador de Impuestos - Funcionalidades = 1 - Verificar en el documento el importe del IVA, percepciones o cualquier otro que se calcule por medio de porcentajes, 2 - Calcular automáticamente el impuesto, 3 - Determina las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los mismos |
| 05. Crear Indicador de Impuesto = FTXP - Crear / Modificar Indicador de impuesto ( No se encuentra en el árbol SAP Easy). El inidcador de impuestos se define introduciendo un código de 2 caracteres y una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto |
| 06. Esquema de Cálculo de Impuestos - País = Cada indicador de impuesto debe crearse bajo un esquema de impuestos al cual se encuentra asignado cada pais. |
| 07. Crear Indicador de Impuesto - Pantalla Acceso = Ingresar la Clave país del indicador de impuestos la cual determina en que país será utilizado (Esquema de cálculo de impuestos). También se deberá ingresar la Clave del indicador la cual será de dos cracteres alfanuméricos. Confirmar |
| 08. Crear Indicador de Impuesto - Características = En la siguiente pantalla ingresar para la Clave de impuestos un Texto explicativo y la Clase de impuesto a la que corresponde dicho indicador (Si es IVA: V - CF o´A - DF). Confirmar |
| 09. Crear Indicador de Impuestos - Tipos Impositivos = Alícuotas de Impuesto (%). Para cada Indicador de impuestos se dede indicar también la alícuota (%) porcentaje que le corresponda. Tambien se pueden crear Indicadors combinados los cuales contendrán más de un Tipo Impositivo, por ejempo un Indicador de impuesto compuesto por IVA y Percepciones de IVA tendrá los ditintos tipos impositivos que correspondan |
| 10. Esquema de Cálculo de Impuesto - Parametrización = 1 - Determinación de cuentas contables: Donde se contabilizan automáticamente los impuestos calculados, las cuentas se pueden modificar o no al crear un indicador de impuestos dependiendo de su parametrización |
| 11. Indicador de Impuesto - ícono Cuentas de impuestos = Permite consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el Indicador de impuestos, pueden consultarse antes de grabarlo, la información mostrada será Plan de cuentas, Ind. Impuestos y de Cuentas de impuestos: Operación, CTa. mayor, información adicional. Grabar |
| 12. Indicador de Impuestos - Utilización = Cuando se esté registrando un comprobante (posición) se elegirán dos cuentas. 1 - Cuentas de mayor: Imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando (Base Imponible), 2 - Cuentas de Deudor / Acreedor: Si se está contabilizando una factura de venta o de compra. Se debe indicar el Importe, el Indicador de impuestos y si debe calcularse o no el impuesto (flag) |
| 13. Indicador de Impuestos - Utilización para Cuentas de mayor = Para poder utilizar un Indicador de Impuestos para una cuenta de mayor el dato maestro de la misma deberá poseer en el Campo de Categoría Fiscal alguna opción de utilización |
| 14. Opciones de Utilización - Campo Categoría Fiscal Datos maestro cuenta de mayor = 1 - " - " : Solo se pueden usar Indicadores de impuestos que tengan la Clase de Impuesto IVA Soportado, 2 - " + " : Solo se pueden usar Indicadores de impuestos que tengan la Clase de Impuesto IVA Repercutido, 3 - " * ": Se puede utilizar Indicadores de impuestos con cualquier Clase de impuesto, 4 - " < ": Indica la cuenta de IVA Soportado, 45- " > ": Indica la cuenta de IVA Repercutido. También podría restringirse la cuenta de mayor para que solo se pueda utilizar un único Indicador de impuestos |
| 15. Cálculo de Impuestos - Opciones de Tratamiento = SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras = 1 - Neto: El cálculo del impuesto se realizará sobre el importe sin impuestos ingresado en la Cuenta mayor - Gasto / Activo (Contrapartida), Cálculo de impuesto = Base Imponible * Alícuota, 2 - Bruto: El cálculo del impuesto se realizará sobre el valor final el cual incluye los impuestos (Base Imponible + IVA), por lo que el calculo del impuesto consistirá en determinar según la alícuota cuanto es el impuesto en ese valor final, asi como tambien la Base imponible. Estas opciones se configuran en las Opciones de tratamiento de cada usuario y se pueden cambiar en cualquie momento incluso el estar ingresando el documento, siempre se debe grabar el cambio para que pueda ser tomado |
| 16. Simulación del Cálculo de impuestos = Al simular un documento SAP crea las posiciones de impuestos automáticamente, los datos necesarios como la Clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuesto y los importes son definidos por SAP con base a la configuración |
| 17. Determinación de cuentas de mayor para Impuestos - Opciones = Pueden configurarse de dos maneras, 1 - Cuenta Fija: Cuenta de mayor siempre fija para el mismo impuesto, 2 - Cuentas variables: La cuenta de mayor dependerá del Indicador de impuesto, por ejemplo un mismo impuesto con varios indicadores para que c/u se contabilice en una cuenta diferente |
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Glendy Samaniego Carvajal
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Sobre el autor
Publicación académica de Martha Véliz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Martha Véliz
Argentina - Legajo: KV87V
✒️Autor de: 67 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime 
